Пути повышения качества активов и капитала страховой организации

страхование финансовый резерв

Качество активов и капитала страховой организации непосредственно свидетельствует о финансовом состоянии организации. Применительно к ОАО «Страховой дом ВСК» на основании полученных в ходе анализа сведений о его финансовом положении для улучшения его финансового состояния предлагается разработать и реализовать комплекс мероприятий, направленных на улучшение отдельных финансовых показателей его деятельности. В частности:

1) оптимизировать соотношение собственного и заёмного капитала. В валюте баланса ВСК преобладают собственные средства, что, хотя и свидетельствует о высокой степени её финансовой устойчивости, косвенно ограничивает темпы стратегического развития и возможности прироста финансовой рентабельности. В связи с этим необходимо расширять финансовый потенциал за счёт увеличения объёмов заёмного финансирования. Данная мера, однако, будет сопровождаться ростом финансовых рисков, что потребует более тщательного финансового анализа.

Также, учитывая величину отдельных резервных фондов, предлагается направлять часть прибыли после налогообложения помимо погашения убытков на увеличение резервного капитала и на увеличение фонда накоплений;

2) применительно к инвестиционной деятельности: необходимо, учитывая требования законодательства, сокращать вложения в государственные ценные бумаги и акции и переводить их в депозиты, характеризующиеся более высокой доходностью при приемлемом уровне риска. Для улучшения финансовых показателей инвестиционной деятельности ВСК также было бы целесообразно расширить перечень объектов для вложения временно свободных средств (недостатка в которых ВСК отнюдь не испытывает), обратив особое внимание на такие перспективные инструменты финансового рынка как ПИФы и ОФБУ.

3) применительно к расходам на ведение дела: данные бухгалтерского баланса ВСК говорят о возможности максимизации прибыли за счёт сокращения расходов на ведение дел путём сокращения управленческих, административно-хозяйственных и иных расходов;

4) применительно к задолженностям: благоприятное воздействие на финансовое состояние ВСК способно оказать сокращение дебиторской задолженности, общий объём которой в активе баланса составляет довольно весомую сумму. Как уже упоминалось ранее, кредиторская задолженность крайне незначительна и даже обладает некоторым «запасом» для её увеличения в целях дальнейшего развития компании.

5) применительно к тарифной политики страховой организации: важным является пересмотр и изменение структуры страхового портфеля с учётом возможности прекращения (приостановления) деятельности по видам страхования, отрицательно влияющим на финансовое положение ВСК.

В целом страховой портфель ВСК сбалансирован: убыточность одних видов страхования компенсируется высокой потенциальной прибыльностью других. В частности, анализ динамики поступления премий и выплаты возмещений показал, что стабильно убыточным является обязательное государственное страхование сотрудников Налоговой службы РФ, а видом страхования, близким к убыточному: государственное страхование военнослужащих и приравненных к ним в государственном страховании лиц. В связи с этим, для улучшения финансовых показателей ВСК рекомендуется расширять масштабы добровольного страхования ответственности и обязательного личного страхования пассажиров и одновременно постепенно сокращать количество договоров по убыточным видам страхования.

Также для предотвращения приёма на страхование чрезмерных рисков, перегружающих страховой портфель, необходимо ввести ограничения максимальной страховой суммы по отдельным договорам. Более того, синтезируя опыт прошлых лет, ВСК следует исключать риски, повлиявшие на показатель убыточности страховых операций.

Для этого целесообразно увеличить доли перестраховщиков в несении рисков по наиболее убыточным видам страхования путём заключения договоров факультативного и облигаторного перестрахования.

Важным инструментом реализации финансовой стратегии, способным повысить эффективность результатов деятельности ВСК, должно стать использование руководством сбалансированной системы показателей [3.3, 18], позволящей планомерно реализовывать её стратегические проекты, переводить их [показатели] на язык операционного управления и контролировать на их основе реализацию финансовой стратегии. Т.е. речь идёт о необходимости внедрения системы индивидуально обоснованных нормативов, улучшающих сопоставимость намеченных и фактических результатов для их своевременной корректировки на случай отклонения от запланированной нормы.

Еще по теме:

Кредиты банка России
Центральный банк РФ выступает активным участником рынка межбанковских кредитов как кредитов «последней инстанции». Кредиты ЦБ РФ – одна из форм рефинансирования банков в процессе осуществления денежно-кредитного регулирования. До 1995 г. Основными видами кредитов ЦБ РФ выступали кредиты Минфину РФ ...

Деятельность страховых компаний и негосударственных пенсионных фондов на рынке ценных бумаг
Несмотря на относительно стабильную экономическую конъюнктуру, общество постоянно ощущает неуверенность в будущем через инфляцию, безработицу, спады экономических циклов и т.п С этим связанный значительный рост объемов и видов страховой деятельности во всех странах. Вместе с тем серьезной проблемой ...

Оценка прогноза объема выданных ипотечных кредитов
На основе построенной модели оценим прогнозные значения объёмов выданных ипотечных кредитов по Новосибирской области на второе полугодие 2012 года. В таблице 17 представлен расчет точечного прогноза по тренд-сезонной модели. Таблица 17. Точечный прогноз Период t 1 2 3 4 5 III кв. 2012 15 6204,02 34 ...