Характеристика формы № 102 « Отчет о прибылях и убытках»

Финансовая аналитика » Учет имущества банка » Характеристика формы № 102 « Отчет о прибылях и убытках»

Страница 2

30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах»

30114 «Корреспондентские счета в банках - нерезидентах » Сальдо - это сумма иностранной валюты на корсчетах нашего банка в других банках, пересчитанная в рубли по курсу ЦБ.

Рассмотрим характеристику счета 30110, на примере долларов США, код валюты 840.

По дебету отражается:

1 зачисление иностранной валюты на корсчет:

1.1приобретенной банком для себя Д 30110840 К 47408840

1.2приобретенной банком для клиентов на бирже Д 30110840 К 47404840

1.3наличной инвалюты Д 30110840 К 20209840.

1.4при получении межбанковского кредита Д 30110840 К 31301840

1.5при открытии межбанковского депозита Д 30110840 КЗ 1501840

1.6 для зачисления на счета клиентов Д 30110840 К 40702840 и т.д.2. положительная курсовая разница Д 30110840 К 70603810

По кредиту отражается:

1. списание иностранной валюты с корсчета:

1.1 проданной своей валюты ан бирже Д 47423840 К 30110840

1.2 проданной валюты клиентов на бирже Д 47404840 К 30110840

1.3 наличной инвалюты Д 20209840 К 30110840

1.4 при возврате межбанковского кредита Д 31301840 К 30110840

1.5 при погашении процентов по кредиту или депозиту Д 47426840 К 30110840

1.6 при возврате межбанковского депозита Д 31501840 К 30110840

1.7 при предоставлении межбанковского кредита Д 32001840 К 30110840

1.8при списании со счетов клиентов Д 40702840 К 30110840 и.т.д.

2. отрицательная курсовая разница Д 70608810 К 30110840

Учет на пассивных счетах ЛОРО 30109_ «Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов», 30111 «Корреспондентские счета банков - нерезидентов» ведется аналогично.

Страницы: 1 2 

Еще по теме:

Органы управления рисками
Крупные банки обычно имеют два комитета по управлению рисками: комитет по кредитному риску и комитет по управлению активами и пассивами банка. Ответственность за реализацию политики, разрабатываемой комитетом по кредитному риску, несет кредитный отдел. Операционный отдел, отделы ценных бумаг, между ...

Методика ревизии расчетов по социальному страхованию и обеспечению
Проверка операций по расчетам средств Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь (ФСЗН), как правило, осуществляется специалистами Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь, аудиторами и специалистами ведомственного контроля. Провер ...

Развитие и структура кредитной системы Российской империи
Первые попытки устройства в России государственных кредитных учреждений относится к XVIII веку. Начало этим попыткам относится к правлению императрицы Анны Иоановны. Своим указом она повелевала в 1733 г. открыть ссуды из Монетной конторы. Однако кредитные операции Монетной конторы были очень незнач ...

Главное на сайте

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.banklesson.ru