Международные и российские принципы оценки достаточности капитала

Страница 4

В российской практике использование показателей достаточности капитала началось с 1991 года, когда в соответствии с Инструкцией Банка России «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков» от 30.04.1991 №1 достаточность капитала коммерческого банка стала определяться минимально допустимым размером уставного капитала банка и предельным соотношением всего капитала и суммы активов с учетом их рискованности. В отличие от базельского подхода в редакции Инструкции N 1, действовавшей в нашей стране до 01.04.96, в качестве "точки отчета" рискованности банковских активов был взят не риск кредитных операций, а риск просроченной задолженности и опротестованных векселей. Иначе говоря, для российского банка нормой предлагалось считать то, что для зарубежного банка было крайним случаем – невозврат кредита. Такой "сдвиг" в определении степени риска по видам активных операций привел к тому, что подавляющая часть активов отечественных банков взвешивалась со значительно меньшим риском. Это в свою очередь многократно уменьшало совокупный объем активов, взвешенных с учетом риска, для расчета достаточности капитала банка. Результатом являлось то, что основной экономический норматив – норматив достаточности собственных средств (капитала) банка – был полностью неработоспособным, так как российскому банку надо было "очень постараться", чтобы его нарушить.

С 1998 года величина рисковых активов банков дополнилась двумя компонентами: величиной кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах, и величиной кредитного риска по срочным сделкам. С апреля 2000 года в соответствии с международными стандартами при расчете норматива достаточности собственных средств учитывается рыночный риск.

Минимально допустимое значение норматива собственных средств (капитала) банков менялось, следуя за изменениями условий работы банков. До 1996 года норматив составлял 4%. Затем он был повышен до 5% и далее, ежегодно возрастая, достиг к февралю 1999 года 8%, а с января 2000 года был установлен для кредитных организаций с капиталом, эквивалентным 5 млн. ЕВРО и более, в размере 10%, а с капиталом менее 5 млн. ЕВРО – 11%.

С 01.04.2000 основной экономический норматив Н1, характеризующий достаточность капитала банка, рассчитывают по измененной методике. Ее принципиальным отличием является включение в расчет норматива величины рыночного риска по отдельным финансовым инструментам. В соответствии с действующей редакцией Инструкции Банка России от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных нормативах банков» все банковские активы разделены на пять групп (с соответствующим коэффициентом риска по каждому виду актива 0-2, 10, 20, 50, 100%). Таким образом, сегодня при определении степени рискованности отдельных категорий банковских активов новые требования Банка России принципиально не отличаются от международных стандартов, хотя некоторые отличия все же есть.

С 1 января 2007 года Банк России обязан отзывать лицензии у банков, не выполняющих требование по достаточности капитала на уровне 10 процентов (в соответствии с требованиями ст.20 Федерального закона от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» данный порог установлен на уровне 2 процента). Повышение требований к достаточности капитала является важным и необходимым шагом на пути укрепления стабильности банковского сектора. Отечественные банки, напротив, настаивают на смягчении норматива. В АРБ видят желаемый уровень на отметке 8%, а в Ассоциации «Россия» еще меньше – до 6%. При этом они апеллируют к рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору, который считает оптимальным норматив в 8%. Однако следует отметить, что по нормативу Н1 в 8% Базельский комитет оценивает крупнейшие мировые банки с максимальным рейтингом.

Страницы: 1 2 3 4 5

Еще по теме:

Проблемы развития рынка ценных бумаг
На проблемы фондового рынка обратил внимание и президент РФ - Дмитрий Медведев. В интервью арабской телекомпании Al-Jazeera он заявил, что падение котировок на российских биржах связано не столько с войной в Южной Осетии и последующим признанием самопровозглашенных республик, сколько с общей нестаб ...

Совершенствование методики валютного прогнозирования
Финансовый кризис внес существенные изменения в сложившуюся до недавнего времени ситуацию на российском валютном рынке. Причем речь идет не только о существенных сдвигах в курсовой динамике, но и о принципиальных изменениях в объемах рынка, его волатильности и структуре операций по различным валютн ...

Общая характеристика стихийных бедствий, крупных производственных аварий и катастроф
Ежегодно стихийные бедствия, возникающие в различных районах страны, производственные аварии, аварии в коммунально-энергетических системах городов вызывают крупномасштабные разрушения, гибель людей, большие потери материальных ценностей. Возмещение материального ущерба, причиненного стихийными бедс ...

Главное на сайте

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.banklesson.ru