Прежде всего, следует установить, соответствует ли кредитная заявка
кредитной политике банка. В случае положительного ответа сотрудник кредитного отдела проводит анализ кредитоспособности потенциального заемщика./10/
В банковской практике анализ финансового состояния заемщика осуществляется следующими методами по данным его баланса и бухгалтерской отчетности:
- вертикальный анализ;
- горизонтальный анализ;
- определение удовлетворительности структуры баланса;
- расчет величины чистых активов кредитора по балансу;
- расчет финансовых коэффициентов и их сравнение с нормативными значениями.
Третий блок – блок анализа состояния кредитного портфеля и управление отклонениями в значительной степени перекликается с оперативным управлением кредитным портфелем, а именно с текущим мониторингом состояния кредитного портфеля. Прерогативой среднесрочного периода времени остается разработка и реализация мер, направленных на улучшение качества кредитного портфеля.
В рамках описанных выше блоков формирования кредитного портфеля предлагается более детальное, поэтапное рассмотрение механизма формирования кредитного портфеля.
определение лимитов основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;
отнесение каждого выдаваемого кредита к одной из указанных групп;
выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме) с учетом каждого нового выдаваемого кредита;
оценка совокупного риска портфеля и возможностей выдачи кредита конкретному объекту;
определение соответствия кредитного портфеля кредитной политике банка;
определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит;
определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;
выявление и анализ факторов, меняющих структуру и качество портфеля;
разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля;
постоянный мониторинг отклонений кредитного портфеля от заданного оптимума (рисунок 1.1).
Кредитная деятельность банка сопряжена с риском. Риск
– это вероятность возникновения чистых убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.
Кредитный риск –
это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде. Различают также страновой кредитный риск
(при предоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий невозврат). Причинами
возникновения риска невозврата ссуды являются:
- снижение (или утрата) кредитоспособности заемщика, которое проявляется в форме кризиса наличности; последствием для банка может быть риск снижения ликвидности;
- ухудшение деловой репутации заемщика.
Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, и, как следствие, по кредитному портфелю в целом.
Главное требование
к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд. /9/
Рисунок 1.1 Механизм формирования кредитного портфеля коммерческого банка
Распределение кредитных ресурсов внутри портфеля определяет его структуру. Структура портфеля формируется под воздействием следующих факторов:
- доходность и риск отдельных ссуд;
- спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;
- нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком;
- структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные / долгосрочные).
Важной характеристикой кредитной политики банка является качество кредитного портфеля. /14/
Качество кредитного портфеля
оценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели
и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности.
Коэффициент качества кредитного портфеля в общем виде может быть представлен как отношение просроченной ссудной задолженности к сумме ссудной задолженности (основной долг без процентов).
Методами снижения кредитного риска являются:
· оценка кредитоспособности заемщика и установление его кредитного рейтинга;
· проведение политики диверсификации ссуд:
- по размерам ссуд;
- по видам ссуд;
- по группам заемщиков;
· выдача крупных кредитов, не превышающих нормативы ЦБ, только на консорциальной основе;
· страхование кредитов и депозитов;
· соблюдение золотых банковских правил, требующих размещения кредитных ресурсов в соответствии со сроками, объема ми и условиями их привлечения;
· формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам. /11/
Еще по теме:
Судебный порядок защиты прав страхователя
При не объявленном официально отказе страховщика выплачивать выгодоприобретателю страховое возмещение. В таких и подобных ему случаях инициативу должно проявить лицо, в пользу которого совершен договор страхования. Это может быть сам страхователь или же выгодоприобретатель по договору. Во-первых, п ...
Ожидаемая доходность
За два последних года российские акции в среднем подорожали втрое, а за 6 лет – в 13 раз. Это лучшие показатели среди всех мировых рынков. После столь длительного и впечатляющего роста у многих инвесторов появляются сомнения в дальнейшей позитивной динамике рынка. К тому же, два из ключевых факторо ...
Депозитный портфель коммерческого банка: его формирование и управление. Система
гарантирования вкладов РК
1.Специфика банковского учреждения состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется за счет заемных, а не собственных средств. Их главными видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой, и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений. Депозитн ...