Финансовый анализ в дистанционном надзоре для оценки финансового состояния банка

Финансовая аналитика » Надзор за деятельностью коммерческих банков в России » Финансовый анализ в дистанционном надзоре для оценки финансового состояния банка

Страница 1

При проведении финансового анализа деятельности кредитной организации особое значение имеет следующее:

1.Определение оптимального размера кредитной организации с учетом требований контролирующих органов;

2.Анализ соотношения собственных и привлеченных средств;

3.Анализ достаточности капитала;

4.Анализ структуры и качества активов и пассивов;

5.Анализ ликвидности, платежеспособности, рентабельности;

6.Оценка финансовой устойчивости и надежности функционирования кредитной организации;

7.Анализ стратегии развития кредитной организации.[10]

Цель анализа финансовых результатов – выявление резервов роста прибыльности деятельности и формирование на этой основе рекомендаций по улучшению деятельности кредитных организаций.

Информационной базой для анализа служат счета 701 «Доходы» и 702 «Расходы», 703 «Прибыль», 704 «Убытки», 705 «Использование прибыли», бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках по ф.№102, «Отчет о движении денежных средств». Приложение В,Г,Д.

Финансовые ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и привлечённых средств.

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Собственный капитал банка является основой наращивания объемов его активных операций. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.[10].

Привлеченные средства носят для банка временный характер и используются для финансирования активных операций. Они покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных.

Анализ ресурсов ООО «Русфинанс банк» был проведен за два года: 2010 и 2011 года. Результаты данного анализа приведены в таблице 1.

Таблица 1 - Анализ ресурсов ООО «Русфинанс банк»

Наименование статей

Абсолютные значения, тыс.р.

Удельный вес, %

Абсолютные изменения, тыс.р.

Относительное изменение,%

Тепм роста,%

01.01.10

01.01.11

01.01.10

01.01.11

11/10

11/10

11/10

Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ

1 000 000

2 000 000

1,65

3,2

1 000 000

1,55

200

Средства кредитных организаций

47 094 266

40 848 463

77,69

65,29

-6 245 803

-12,4

86,74

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациям

6 733 996

9 899 239

11,1

15,82

3 165 243

4,72

147

Вклады физических лиц

1 255 346

1 581 533

2,07

2,53

326 187

0,46

125,98

Выпущенные кредитные обязательства

4 000 000

8 000 000

6,6

12,79

4 000 000

6,19

200

Прочие обязательства

1 578 390

1 677 340

2,6

2,68

98 950

0,08

106,3

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

213 298

137 750

0,35

0,22

-75 548

-0,13

64,58

Всего обязательств

60 619 950

62 562 792

100

100

-

-

103,2

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Еще по теме:

Безналичные расчеты. Формы безналичных расчетов
Платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов. В безналичном порядке в соответствии с ГК производятся расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Организация ...

Анализ финансовых показателей и кредитного портфеля ДБ АО «HSBC Банк Казахстан»
Рассмотрим деятельность ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» на рынке банковских услуг Республики Казахстан, для чего проведем анализ финансовых показателей и изучим кредитный портфель за период с 2009 по 2010 годы. На первом этапе анализа финансовых показателей проведем анализ активов банка. Результаты пре ...

Страховые взносы и средства фонда системы страхования вкладов
Согласно статье 34 Федерального закона « О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23.12.2003г. «Источники формирования фонда обязательного страхования вкладов» фонд обязательного страхования вкладов формируется за счет: 1) страховых взносов; 2) пеней за несвое ...

Главное на сайте

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.banklesson.ru