Финансовый анализ в дистанционном надзоре для оценки финансового состояния банка

Как видно из данных таблицы доля межбанковских привлечений в обязательствах банка является значительной, однако с 2010 по 2011 год наблюдается снижение доли межбанковских привлечений с 0,79 до 0,68, что говорит об увеличении доли собственных средств банка. При этом вся деятельность на межбанковском рынке осуществляется исключительно с резидентами. В абсолютном выражении стоимость операций на межбанковском рынке сократилась к концу периода на 13,93 %. В ходе анализа было выявлено, что у банка отсутствуют просроченные счета по межбанковским кредитам, что оценивается положительно.

Подводя итог анализу пассивов ООО «Русфинанс Банк» можно сделать следующие выводы.

В абсолютном выражении наблюдается рост валюты баланса банка, хотя в динамике темпы роста значительно сокращаются. Доля собственного капитала в составе пассивов банка в динамике растет как в абсолютном, значении так и в относительном. Что с одной стороны оценивается положительно, так как свидетельствует о повышении надежности банка. Однако рост происходит на фоне снижения стоимости привлеченных средств за анализируемый период, а это может привести к потере доли рынка и конкурентоспособности банка из-за снижения активности на рынке.

В составе собственных средств банка прибыль занимает довольно большой удельный вес, что оценивается положительно, так как прибыль является основным источником формирования собственного капитала и свидетельствует о наличии у банка потенциала для развития. Однако в динамике сумма прибыли сокращается, как и ее удельный вес в составе собственных средств, что негативно сказывается на его деятельности. Наличие и рост в динамике неиспользованной прибыли прошлых лет говорит об успешной работе банка на рынке в течение долгого времени.

Качественный анализ собственных средств показал следующие результаты: рассчитанный коэффициент достаточности собственного капитала растет в динамике превышает 10 %, что говорит о достаточном уровне собственных средств банка для выполнения своих обязательств. Наблюдается снижение доли иммобилизованных средств, коэффициент иммобилизации имеет невысокие показатели и снижается в динамике. Положительно оценивается увеличение показателя рентабельности собственного капитала за 2011 год, что говорит об увеличении эффективности использования собственных средств банка.

Анализ привлеченных ресурсов показал, что банк зависит от межбанковских привлечении, поскольку их доля с составе обязательств значительна и к 2011 году увеличивается. В целом банк формирует свои средства за счет привлечений юридических лиц на расчетные и текущие счета, депозитов юридических лиц и вкладов физических лиц. Доля данных статей в составе обязательств банка наивысшая.

Доходность банковских активов растет в динамике, что оценивается положительно. Стоимость ресурсов увеличивается, однако на фоне положительной динамики операционной маржи можно говорить о том, сто банк ведет сбалансированную политику управления ресурсами.

Качественный анализ привлеченных средств показал, что рентабельность хоть и не высока, но в динамике увеличилась почти в 2 раза по сравнению с предыдущим периодом. Несмотря на увеличение рентабельности привлеченных средств, все-таки банк неэффективно распределяет свои ресурсы. Однако согласно коэффициенту эффективности использования привлеченных средств банк размещает больше средств, чем привлекает, что оценивается положительно. Банк также ведет активные операций на межбанковском рынке.

Еще по теме:

История развития биржи и ее организационная структура
Законом Республики Беларусь "О ценных бумагах и фондовых биржах" фондовая биржа определена как организация с правом юридического лица, созданная для обеспечения профессиональным участникам рынка ценных бумаг необходимых условий для торговли ценными бумагами, определения их курса (рыночной ...

Классификация отчетности. Состав отчетности
Банки представляют отчетность в виде установленных форм отчетных документов на бумажном и (или) электронном носителе, которые подписываются: -руководителем кредитной организации; -главным бухгалтером; -другими лицами, подписи которых предусмотрены в соответствии с нормативными актами Банка России. ...

Методы анализа эффективности валютных операций
Для анализа валютных операций используется метод динамического анализа. Каждый уровень динамического ряда сравнивается с непосредственно ему предшествующим, такое сравнение называют сравнением с переменной базой. Показатели динамики с постоянной базой (базисные показатели) характеризуют окончательн ...