Анализ ликвидности и платежеспособности ОАО «Сбербанк России»

Страница 2

Данные для горизонтального анализа пассивов ОАО Сбербанка России представлены в таблице 2.4 (Приложение 4). Снижение темпа прироста отмечено по статье «Выпущенные долговые обязательства» (- 22,11 %). По остальным статьям произошел их рост. Наиболее увеличились в абсолютном выражении «Средства кредитной организации в ЦБ РФ» (+ 88,46 %) и средств в кредитных организациях (+ 64,03 %).

Общая сумма обязательств ОАО «Сбербанк России» на 01.01.2013 г. по сравнению с предыдущим годом увеличилась на 21,94 %.

В таблице 2.5 представлена структура источников собственных средств ОАО «Сбербанк России» на 01.01.2012 г., на 01.01.2013 г. соответственно (Приложение 5).

На основании расчетов можно сделать вывод о том, что наибольший вес в структуре собственных средств банка на 01.01.2013 г. составляют эмиссионный доход (2,19 %), неиспользованная прибыль прошлых лет (6,07 %) и отчетного периода (3,09 %).

Увеличение и снижение всех источников собственных средств происходило примерно одинаково. За счет того, что доля нераспределенной прибыли (непокрытых убытков) прошлых лет и неиспользованной прибыли (убытка) за отчетный период увеличилась на 0,45 % и 1,05 % соответственно, остальные источники собственных средств снизились.

Горизонтальный анализ источников собственных средств ОАО Сбербанка России произведён с помощью таблицы 2.6 (Приложение 5).

На основании таблицы 2.6 можно сделать вывод об увеличении пассивов за рассматриваемый период на 22,28 %.

Наиболее заметный темп снижения отмечен по статье «Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи» (- 264,27 %). В свою очередь заметный прирост произошел по статье «Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период» (+ 85,02 %).

По состоянию на 31 декабря 2012 года у Банка было 20 крупнейших заемщиков с объемом кредитов на каждого заемщика более 47 900 миллионов рублей (31 декабря 2011 года: 20 крупнейших заемщиков с объемом кредитов на каждого заемщика более 29 300 миллионов рублей).

Общий объем этих кредитов 1 956 233 миллионов рублей или 23,3% от кредитного портфеля Банка до вычета резерва под обесценение (31 декабря 2010 года: 1 401 637 миллионов рублей или 22,6%).

Следует отметить так же, что Банк уделяет пристальное внимание контролю уровня концентрации крупных кредитных рисков, который в настоящее время оценивается как приемлемый, с целью своевременного предотвращения последующих неблагоприятных последствий, таблица 2.7.

Таблица 2.7

Кредитный риск крупнейших заемщиков ОАО Сбербанк на 01.01.2012 г. – 01.01.2013 г.

Законодательно установленный норматив

01 января 2012 года

01 января 2013 года

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)

≤ 25 %

17,9 %

17,2 %

Доля ссуд 20 крупнейших заемщикам

-

22,6 %

23,3 %

Среди крупнейших заемщиков Банка — предприятия различных отраслей экономики. Таким образом, кредитный риск Банка в достаточной степени диверсифицирован.

Риск ликвидности представляет собой риск несовпадения сроков требования по активным операциям со сроками погашения по обязательствам. Банк подвержена риску в связи с необходимостью ежедневного использования имеющихся денежных средств для осуществления расчетов по межбанковским депозитам «овернайт», счетам клиентов, срочным депозитам, для выдачи кредитов, выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами. Банк не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как исходя из накопленных исторических данных, можно с достаточной долей уверенности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств [10, с. 196].

Получение максимального уровня доходности при поддержании оптимального уровня ликвидности – главная задача при управлении ликвидностью кредитной организации, поскольку существует обратная связь между ликвидностью и доходностью.

В качестве информационной базы для анализа ликвидности ОАО «Сбербанк России» была использована банковская форма бухгалтерской отчетности «Бухгалтерский баланс» на 01.01.2012 – 01.01.2013 гг. (Приложение 1,2).

Страницы: 1 2 3 4

Еще по теме:

Расчеты платежными поручениями
При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если боле ...

Результаты маркетинговых исследований
30 Декабря 2008 года Департамент стратегического планирования и маркетинга ОСАО «Россия» представил аналитический обзор по итогам 9 месяцев 2008 года. В нем приведены основные показатели современного состояния и проанализированы ключевые тенденции развития страхового рынка Российской Федерации. В е ...

Методы совершенствования банковского надзора в России на примере ООО «Русфинанс банк»
Проведя исследование по осуществлению банковского надзора и регулирования ЦБ РФ над коммерческими организациями на примере ООО «Русфинанс банк», изучив статистические материалы и мнения ведущих аналитиков страны, мною были сделаны следующие выводы, что система банковского надзора в Российской Федер ...

Главное на сайте

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.banklesson.ru