Анализ ликвидности и платежеспособности ОАО «Сбербанк России»

Страница 3

В таблице 2.8 представлен анализ активов и обязательств по срокам погашения по состоянию на 31.12.2011 г. – 31.12.2012 г. (Приложение 6).

Ниже приведен расчет коэффициентов ликвидности, характеризующих соотношения между сроками депозитов и сроками средств, размещаемых в активных операциях, табл. 2.9.

Таблица 2.9

Расчет коэффициентов ликвидности ОАО Сбербанк РФ на 01.01.2012 – 01.01.2013 гг.

Коэффициент ликвидности

Формула расчета

На 01.01.2012 г.

На 01.01.2013 г.

К1

106,39

87,17

К2

134,80

162,50

К3

113,77

125,60

Коэффициент ликвидности для ресурсов с высокой ликвидностью:

На 01.01.2012 г.:

На 01.01.2013 г.

Коэффициент ликвидности для ресурсов со средней ликвидностью:

На 01.01.2012 г.:

На 01.01.2013 г.:

Коэффициент ликвидности для ресурсов с долгосрочной ликвидностью:

На 01.01.2012 г.:

На 01.01.2013 г.:

Исходя из того, что нормативное значение рассчитанных коэффициентов должно быть не менее 100 %, можно сделать вывод, что значения коэффициента высокой ликвидности в ОАО «Сбербанк России» на 01.01.2013 г. не соответствуют нормативному значению, они существенно ниже 100 %. То есть в случае острой необходимости, банк не сможет рассчитаться по срочным обязательствам собственными средствами.

Показатели средней ликвидности наоборот, значительно выше нормы, особенно коэффициент средней ликвидности на 01.01.2013 г., имея значение 162,50 %, показывает, что по среднесрочным обязательствам банк абсолютно платежеспособен.

Анализ показателей долгосрочной ликвидности также показал, что банк имеет реальную возможность расплатиться по долгосрочным обязательствам, здесь у него все в порядке, коэффициенты долгосрочной ликвидности также выше норматива и имеют тенденцию к росту.

Анализ показал, что активы и обязательства банка ОАО «Сбербанк России» недостаточно сбалансированы по срокам, имеется дефицит коэффициентов срочной ликвидности на сроке до 180 дней. Таким образом, в банке существует риск несбалансированной ликвидности.

Показатели нормативных значений ликвидности устанавливаются Центральным банком РФ. В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской федерации» Центральный банк РФ устанавливает обязательные нормативы деятельности банков.

Проведем анализ нормативных показателей ликвидности ОАО «Сбербанка России», взятых из форм банковской отчетности «Информация об обязательных нормативах» по состоянию на 01.01.2012 – 01.01.2013 гг. (Приложение 7, 8), табл. 2.10.

Таблица 2.10

Анализ нормативных показателей ликвидности ОАО «Сбербанк России» на 01.01.2012 г. – 01.01.2013 г.

№ п/п

Наименование показателя

Нормативное значение

Фактическое значение норматива, в %

Измене-ние, пп.

01.01.12

01.01.13

2

Мгновенная ликвидность Н2

min 15%

80,56

50,93

- 29,63

3

Текущая ликвидность Н3

min 50%

103,01

73,01

- 30,0

4

Долгосрочная ликвидность Н 4

max 120%

78,04

87,11

+ 9,07

Страницы: 1 2 3 4

Еще по теме:

Построение тренд-сезонной модели для поквартальной динамики объемов выданных ипотечных кредитов
В табл. 3 представлены исходные данные для построения тренд-сезонной модели с аддитивными сезонными эффектами. Проведем выравнивание исходных уровней ряда методом скользящей средней (см. столбец 4 таблицы 5). Затем рассчитаем отклонения фактических значений от уровней сглаженного ряда (см. столбец ...

Оценка кредитоспособности заемщика
Оценка кредитоспособности заемщика является одним из методов снижения риска кредитования. Кредитоспособность заемщика представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и платности, или, другими словами, способность к совершению кредит ...

Основные понятия и термины, применяемые в страховании
Абандон – отказ страхователя от своих прав на застрахованный объект (судно, груз) в пользу страховщика при получении от него полной страховой суммы. Авуар – синоним «активы» (денежные средства, векселя, аккредитивы, ценные бумаги, счета в банках и т.п.) – часть страхового баланса. Аддендум – дополн ...

Главное на сайте

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.banklesson.ru