Понятие, сущность и виды расчетов по инкассо

По способу платежа аккредитивы могут подразделяться на следующие виды:

Аккредитив с платежом по предъявлении (Payment at Sight): Оплата в пользу бенефициара производится после предъявления документов. Документы представляются в исполняющий банк, который имеет право проверять их не более семи банковских дней, после чего производит оплату в пользу бенефициара. В случае, если документы представлены с расхождениями, банк должен принять решение о принятии/отказе от документов.

Аккредитив с отсрочкой платежа (Deferred payment): Оплата в пользу бенефициара производится по истечении определенного срока после представления документов. Обычно срок определяется количеством дней от даты выдачи транспортного документа. При этом покупатель может сначала реализовать товар, полученный по аккредитиву, и в указанный срок произвести оплату из вырученных средств.

Аккредитив, исполняемый путем акцепта (by Acceptance): Вместе с документами бенефициар представляет в исполняющий банк тратту, выписанную на этот банк. Исполняющий банк акцептует тратту, тем самым взяв на себя обязательство произвести оплату по наступлении определенной даты. Этот вид аккредитива аналогичен предыдущему, но обязательно предусматривает наличие тратты бенефициара для акцепта.

Аккредитив, исполняемый путем смешанного платежа (Mixed Payment): Оплата бенефициару производится путем смешанного платежа, т.е. часть аккредитива исполняется одним видом платежа (оплата по предъявлении документов), часть - другим (путем отсроченного платежа).

Аккредитив, исполняемый путем негоциации (Negotiation): Негоциирующий банк (Negotiating Bank) осуществляет проверку документов и производит оценку их стоимости, т.е. оплачивает бенефициару против документов немедленно, но с удержанием определенной комиссии за негоциацию. Негоциация может быть выполнена с правом оборота (with recourse to beneficiary) на бенефициара либо без права оборота (without recourse to beneficiary), что оговаривается заранее. Если право оборота присутствует, негоциирующий банк может обратиться к бенефициару на предмет получения выплаченной суммы обратно, если банк-эмитент или подтверждающий банк отказывается произвести оплату в его пользу.

Виды аккредитивов:

Револьверный аккредитив (Revolving L/C). Этот вид аккредитива используется, когда по контракту между покупателем и продавцом предусматриваются отгрузки товара одинаковыми партиями с одной и той же периодичностью. С помощью револьверного аккредитива банк, выдающий аккредитив, восстанавливает сумму выставленного аккредитива до первоначальной после того, как аккредитив был использован или исчерпан. При таком виде аккредитива указывается число раз использования аккредитива и период его действия. Такой аккредитив может быть кумулятивным (накопительным), то есть какие-то суммы могут быть добавлены к следующему размеру аккредитива, или некумулятивным (ненакопительным), что означает, что аккредитив уменьшается на какую-то сумму, если она не была использована вовремя.

Аккредитив "с красной оговоркой" (Red Clause L/C). Аккредитив с красной оговоркой используется для того, чтобы продавец мог получить средства еще до отгрузки товара, чтобы профинансировать производство товара. Такой аккредитив может быть профинансирован частично или полностью, и банк покупателя производит выплату аванса. Покупатель в этом случае фактически финансирует продавца, принимая на себя риск в размере всех авансированных аккредитивов.

Резервный аккредитив (Standby L/C). Данный аккредитив называется резервным, т.к. он в большинстве случаев используется подобно гарантии, т.е. вступает в силу в том случае, если оплата по контракту не была произведена одной из сторон в указанные сроки. Вторая сторона может выставить требование об оплате по резервному аккредитиву. Таким образом, этот вид аккредитива используется в качестве запасного, "резервного" способа оплаты.

Трансферабельный (переводной) аккредитив (Transferable L/C). Этот вид аккредитива позволяет продавцу произвести полный или частичный перевод аккредитива, а в дальнейшем и денежных средств, полученных по нему, на имя второго бенефициара, обычно прямого поставщика товаров. Таким видом аккредитива обычно пользуются в своей финансовой практике посредники.

Еще по теме:

Хеджирование
Хеджирование означает действие по уменьшению или компенсации подверженности риску. Основная задача хеджирования - защита от неблагоприятных изменений процентных ставок. Более узкой задачей является получение прибыли вследствие благоприятных изменений процентных ставок. Решение о хеджировании риска ...

Механизм ипотечного кредитования на примере филиала акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ
Правительство Москвы и Сбербанк России запустили начало ипотечного кредитования в октябре 1998 года. Каждый банк разрабатывает свой собственный регламент работы с заёмщиками. Рассмотрим порядок предоставления Сбербанком России кредитов на приобретение, строительство, реконструкцию и ремонт объектов ...

Программы ипотечного кредитования Сбербанка РФ
История Сбербанка России начинается с именного указа царя Николая от 1841 года об учреждении сберегательных касс, первая из которых открылась в Санкт-Петербурге в 1842 году. Спустя полтора века — в 1987 году - на базе государственных трудовых сберегательных касс создан специализированный Банк трудо ...