Функции НБУ в сфере валютного контроля

Страница 1

Валютный контроль

как дисциплинарно-административное средство обеспечения соблюдения правил и норм регулирования сферы валютных отношений составляет необходимый элемент организации денежно-кредитной системы любой страны. Мировой опыт свидетельствует, что валютные отношения и внутренний валютный рынок успешно развиваются, как правило, вследствие активного регулирующего участия государства и эффективного контроля уполномоченных органов за валютными операциями. При этом валютный контроль рассматривается как совокупность мероприятий органов валютного контроля, направленных на обеспечение проведения операций резидентов с иностранной валютой и нерезидентов с национальной валютой в соответствии с действующим валютным законодательством.

Органы валютного контроля

можно классифицировать, разделив их на:

· финансовые — центральные банки, министерства финансов, валютные бюро, налоговые и таможенные органы, и

· нефинансовые (административные) — органы внутренних дел, полиция и т.п

Собственно институты банковского валютного контроля делятся на:

1. по типу собственников и их юридическим правам:

· официальные (центральные банки, МВФ) и

· рыночные или частные (коммерческие банки, биржи).

2. по сфере валютного контроля:

· национальные (центральные банки стран)

· международные (региональные центральные банки)

· мировые (МВФ) [21; с. 18].

В соответствии с действующим законодательством Украины главным органом валютного контроля на Украине является Национальный банк Украины (Закон Украины "О Национальном банке Украины", Декрет Кабинета Министров Украины "Про систему валютного регулирования и валютного контроля (далее Декрет)). Статья 13 Декрета определяет функции НБУ в сфере валютного контроля:

· осуществление контроля за выполнением правил регулирования валютных операций на территории Украины;

· обеспечение выполнения уполномоченными банками функций относительно осуществления валютного контроля.

Нарушение юридическими и физическими лицами валютного законодательства, невыполнение инструкций и требований нормативных актов влечет за собой ответственность, предусмотренную Декретом Кабинета Министров "О системе валютного регулирования и валютного контроля" и Положением "О валютном контроле".

Наиболее характерными видами нарушений валютного законодательства и незаконного перевода валютных ценностей за границу являются:

— необоснованное перечисление валютных средств иностранным юридическим и физическим лицам (фиктивные контракты на импорт, в особенности услуг, проплата штрафов и др.);

— перечисление иностранной валюты и перевод имущества субъектами предпринимательской деятельности Украины за границу как взноса в уставный фонд иностранных предприятий без получения на это специальной лицензии;

— полное или частичное неперечисление в установленные законодательством сроки, а также утаивание валютной выручки от экспорта продукции украинскими резидентами;

— превышение установленных законодательством сроков поступления в Украину товаров по импортным контрактам с 100-процентной предоплатой.

Ответственность за нарушение валютного законодательства

1. Осуществление коммерческими банками или финансово-кредитными учреждениями операций с валютными ценностями, которые предусмотрены пунктом 2 статьи 5 Декрета, без получения генеральной лицензии НБУ влечет за собой наложение штрафа в сумме, эквивалентной сумме (стоимости) указанных валютных ценностей, перечисленной в валюту Украины по обменному курсу НБУ на день осуществления таких операций, с исключением банка из Реестра банков, их филиалов и представительств, валютных бирж и финансово-кредитных учреждений или без такого исключения.

2. Осуществление резидентами и нерезидентами операций с валютными ценностями, которые нуждаются в получения лицензии НБУ, без получения индивидуальной лицензии НБУ влечет за собой наложение штрафа в сумме, эквивалентной сумме указанных валютных ценностей, перечисленной в валюту Украины по обменному курсу НБУ на день осуществления таких операций.

3. Торговля иностранной валютой банками и другими финансово-кредитными учреждениями без получения лицензии НБУ и (или) с нарушением порядка и условий торговли валютными ценностями на межбанковском валютном рынке Украины, установленных НБУ, влечет за собой наложение штрафа в сумме, эквивалентной сумме (стоимости) указанных валютных ценностей, с исключением банка из Реестра банков, их филиалов и представительств, валютных бирж и финансово-кредитных учреждений или без такого исключения.

4. Невыполнение уполномоченными банками обязательств относительно купли иностранной валюты на межбанковском валютном рынке Украины по доверенности и за счет резидентов с целью обеспечения выполнения обязательств резидентов влечет за собой лишение генеральной лицензии Национального банка Украины на право осуществления валютных операций или штраф в размере 25% от суммы (стоимости) иностранной валюты, которая была зафиксирована в поручении резидента.

Страницы: 1 2

Еще по теме:

Исследование факторов внешней и внутренней среды, влияющих на депозитную политику банка
Вклады физических лиц в банках - участниках системы страхования вкладов в 2009 г. увеличились на 1 579 млрд руб. Это максимальный прирост за все последние годы. В относительном выражении они выросли на 26,8% до 7 464,3 млрд руб. (в 2008 г. на 14,7%). Поквартальная динамика роста вкладов в течение г ...

Виды государственных ценных бумаг
Российские государственные ценные бумаги федерального уровня имеют следующую новейшую историю. 1) Государственный республиканский внутренний заем РСФСР 1991 г. (Государственные долгосрочные облигации - ГДО). - первый в России свободно обращающийся заем, котируемый Центральным банком. Он выпущен общ ...

Способы обеспечения регрессного требования при предоставлении банковской гарантии
Предоставляя банковские гарантии, гаранты стремятся уменьшить риск своих потерь. В случае выплаты по банковской гарантии, путем предъявления регрессного требования в соответствии с соглашением о праве регресса, гарант хочет получить от принципала выплаченные средства, однако у принципала денежных с ...

Главное на сайте

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.banklesson.ru