Депозитные операции

Страница 4

В условиях инфляции реальная стоимость ресурсов будет определяться следующим образом:

(4)

Отсюда

(1.9)

(5)

где τ — уровень инфляции за год, десятичная дробь.

Среднюю реальную процентную ставку можно рассчитать по формуле средней арифметической взвешенной. Например, банк имеет рублевые вклады до востребования и срочные вклады в следующем соотношении (табл. 2).

Таблица 2

Реальная стоимость ресурсов коммерческого банка

Виды ресурсов по срокам

Реальная процентная ставка, %

Удельный вес, %

Вклады до востребования

0,1

50

Срочные депозиты до 30 дней

5

25

Срочные депозиты от 31 до 90 дней

7

20

Срочные депозиты свыше 90 дней

8,5

5

Итого:

-

100

Средняя реальная стоимость вкладов будет:

0,1*0,5+5*0,25+7*0,2+8,5*0,05 = 3,125

Оценка проводимой банком политики по привлечению денежных средств

Цель анализа депозитных операций — определение соответствия их действующему законодательству и оценка качества привлеченных ресурсов с точки зрения влияния на финансовую устойчивость коммерческого банка. Важным моментом анализа является проверка размещения кредитных ресурсов, образованных с помощью привлеченных депозитов, т.е. должна прослеживаться зависимость между депозитными операциями и операциями по выдаче за счет этих ресурсов ссуд по срокам и суммам. При этом необходимо иметь в виду, что значительный прирост срочных депозитов меньше способствует росту доходности операций банка, но повышает уровень ликвидности его баланса. Недостатками работы банка в области депозитных операций является наличие большого удельного веса межбанковских кредитов и краткосрочных депозитов, а также небольшая доля мелких вкладчиков.

Особое место в анализе депозитных операций занимает оценка уровня процентных ставок (платы за депозит). Следует обратить внимание на слишком высокие и слишком низкие процентные ставки платы за депозиты и сравнить их с процентными ставками за выданные на то же время кредиты, выяснить причины завышения и занижения платы за депозиты. При этом необходимо иметь в виду, что низкие процентные ставки не всегда свидетельствуют о надежности банка, а могут быть вызваны большими накладными расходами. В то же время высокие процентные ставки могут указывать на срочную необходимость банка в ресурсах, например для выполнения обязательств перед предыдущими вкладчиками.

Размер процентных ставок, сроки начисления процентов определяются в договорах банка и клиента. Конкретные правила определения процентных ставок по привлеченным вкладам физических и юридических лиц должны регламентироваться в каждом банке его внутренним положением, утвержденным Советом банка. Величина процента, устанавливаемая по вкладам, должна быть реальной, т.е. учитывать уровень процентов по активным операциям и маржу.

Страницы: 1 2 3 4 5

Еще по теме:

Налог на прибыль банков
Порядок налогообложения банков регламентируется Налоговым Кодексом РФ, а также «Учетной политикой ОАО «Сбербанк России» на 2010 г.». При осуществлении налогового учета Банк кроме НК РФ руководствуется положениями актов законодательства о налогах и сборах, Гражданского кодекса РФ, ФЗ от 20.12.1990 № ...

Понятие и механизм функционирования кредитной системы
При рассмотрении кредитной системы нужно учитывать, что она базируется на реализации сложных экономических отношений, прошедших длительный исторический путь развития и играющих консолидирующую роль в структуре всех экономических взаимосвязей в период перехода России к рынку. Различают два понятия к ...

Анализ мероприятий по привлечению целевых групп клиентов
Целевыми группами клиентов являются следующие группы: экономически активное население, обслуживание «зарплатных» проектов, состоятельные клиенты и пенсионеры. Привлечение ресурсов за счет «зарплатных» проектов. В Сибирском банке за 2009 года сумма безналичных перечислений заработной платы рабочих и ...

Главное на сайте

Copyright © 2022 - All Rights Reserved - www.banklesson.ru