Анализ операций коммерческого банка с ценными бумагами

Финансовая аналитика » Роль коммерческих банков как участников рынка ценных бумаг » Анализ операций коммерческого банка с ценными бумагами

Страница 2

Form1.jpg

ТРПЦБ – темп роста портфеля ценных бумаг, ТРА – темп роста активов банка. В случае получения результата более единицы следует сделать вывод о том, что банк активно расширяет свою деятельность на рынке ценных бумаг, в результате чего увеличиваются объемы банковских активов.

Показатель доли портфеля ценных бумаг в совокупных активах позволяет оценить, насколько деятельность банка с ценными бумагами значима для банка. Рост показателя в динамике свидетельствует об увеличении банком вложений в ценные бумаги (данный показатель необходимо сравнить с соответствующим показателем кредитного портфеля, потому что, как правило, снижение показателя сопровождается одновременным увеличением доли кредитного портфеля в совокупных активах). Показатель доли портфеля ценных бумаг в работающих активах позволяет определить, насколько данные активы значимы в формировании доходов банка. Снижение данного показателя свидетельствует о том, что основной доход банк получает за счет проведения прочих активных операций. Вот так, например, может выглядеть анализ портфеля ценных бумаг (ПЦБ) конкретного банка.

Таблица 3. Оценка доли портфеля ценных бумаг в активах банка А.

Показатели

01. 01. 04

01. 01. 05

01. 01. 06

Темп прироста

2004 - 2005

Темп прироста

2005 - 2006

Объем портфеля ценных бумаг (тыс руб)

505 971

492 843

437 125

Минус 2, 59

Минус 11, 3

Доля ПЦБ в активах банка

9, 1

7, 8

4, 6

----

----

Доля ПЦБ в работающих активах

26, 8

19, 0

7, 86

----

----

Анализ данных показал, что абсолютная величина портфеля ценных бумаг неуклонно снижается, что позволяет сделать вывод о том, что банк переориентирует свою деятельность с рынка ценных бумаг на рынок ссудных капиталов (как показали расчеты, при одновременном снижении объемов вложенных в ценные бумаги средств, величина кредитного портфеля растет). Та же тенденция выявлена и при анализе доли портфеля ценных бумаг в активах банка: если на 01. 01. 04 г. удельный вес вложений в ценные бумаги в структуре совокупных активов составлял 9, 08%, то к 01. 01. 06 г. – лишь 4, 58%.

Анализируя долю портфеля ценных бумаг в работающих активах, можно сказать, что, если в начале исследуемого периода данный показатель составлял 26%, что является высоким показателем, то к концу - 7, 9%. Данная динамика позволяет сделать вывод о том, что влияние деятельности с ценными бумагами на формирование доходов банка снижается.

Следует отметить, что классифицировать ценные бумаги в портфели при самостоятельном проведении анализа не представляется возможным из-за недостаточности информации. Так, если акции или облигации уже учтены банком по соответствующим счетам формы №101, то векселя учитываются на счетах 512-519, и провести их классификацию по портфелям невозможно, так как мы не обладаем информацией о целях приобретения банком данных ценных бумаг.

Поэтому мы предлагаем более упрощенную классификацию портфелей банка, где отдельно выделяются:

- торговый портфель – ценные бумаги для продажи;

- инвестиционный портфель – ценные бумаги, приобретенные до погашения;

- портфель векселей;

- портфель контрольного участия, который состоит из вложений банка в акции дочерних и зависимых акционерных обществ (счет 601, кроме 60105) и прочее участие банка в уставных капиталах банков и прочих организаций (счет 602, кроме 60206).

Анализ структуры совокупного портфеля ценных бумаг по составляющим можно провести, используя таблицу 4.

Таблица 4. Структура портфеля ценных бумаг коммерческого банка.

Вид портфеля

Период 1

Период 2

Период 3

Тыс. руб.

Уд. вес.

Тыс. руб.

Уд. вес.

Тыс. руб.

Уд. вес.

Торговый портфель

Инвестиционный портфель

Портфель контрольного участия

Портфель векселей

Совокупный портфель ценных бумаг

100

100

100

Страницы: 1 2 3 4 5

Еще по теме:

Понятие, правовая природа соглашения о предоставлении банковской гарантии
В связи с выдачей банковской гарантии возникают следующие правоотношения: обязательство между гарантом и принципалом по поводу выдачи гарантии и собственно банковская гарантия, как одностороннее обязательство гаранта перед бенефициаром. Указанные отношения можно обозначить единым термином гарантийн ...

Понятие и виды ипотеки
Термин «ипотека» впервые появился в Греции в конце VII – начале VI веков до н.э. Появлению его послужило то обстоятельство, что в 621 году до н.э. правитель Драконт ввел порядок, согласно которому посягательства на частную собственность сурово карались. Возможно, несправедливо, но позже за его поря ...

Перспективы развития рынка агрострахования
Агрострахование или страхование аграрных (сельскохозяйственных) рисков – это комплексное страхование сельскохозяйственных культур, которые подлежат компенсации государством (к ним относятся: пшеница, рожь, смеси пшеницы и ржи, ячмень, овес, кукуруза, соевые бобы, лен, рапс, подсолнечник, хмель, сах ...

Главное на сайте

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.banklesson.ru