Ссудные операции

процентный депозитный актив банк

Анализ активных операций банка является анализом направлений использования ресурсов банка. Важно выяснить, на какие цели, в каком объеме и кому предоставляются ресурсы банка. Для осуществления данного анализа изучаются в первую очередь вопросы кредитования, оценка ликвидности баланса и рискованность тех или иных активных операций. Отсюда вытекают и основные задачи управления активами, которые можно свести к обеспечению прибыльной работы банка при соблюдении ликвидности его баланса. Кредитование приносит банку неодинаковую прибыль, так как имеет разную степень риска. Ссуды, которые составляют основную часть банковского портфеля, являются главным источником банковского дохода. Не удивительно, что у банков, которые испытывают финансовые затруднения, возникают проблемы с портфелями ссуд, проявляющиеся в недействующих активах и потерях по ссудам. Банки, которые терпят неудачу, обычно несут настолько тяжелые потери по ссудам, что их текущие доходы, резервы для покрытия потерь по ссудам и капитал сводятся к минимуму. Поэтому банки должны анализировать виды ссуд по различным направлениям. Рассмотрим следующую классификацию банковских ссуд.

В зависимости от назначения и целей кредитования ссуды выдаются: на увеличение капитала (производственных фондов предприятий); временное погашение недостатка денежных средств; потребительские цели.

В зависимости от получателя ссуды делятся на клиентские и межбанковские.

По типам заемщиков ссуды выдаются органам власти, иностранным правительственным органам, коммерческим банкам, иностранным банкам, небанковским финансовым учреждениям, торгово-промышленным предприятиям, частным лицам.

В зависимости от срока ссуды делятся на онкольные (погашаемые по первому требованию), краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.

Анализируя деятельность банков, следует отметить, что, наибольшей популярностью стали пользоваться краткосрочные ссуды. При этом каждый банк самостоятельно определяет области краткосрочного кредитования, предусматривает возможности периодического анализа и оценки с целью внесения необходимых изменений. Предоставление краткосрочных ссуд сопряжено с определенным риском, связанным с низкой кредитоспособностью заемщиков и изменением рыночных процентных ставок.

В связи с сокращением доли среднесрочных и долгосрочных кредитов в общем объеме кредитов предприятиям стало исключительно сложно изыскивать источник финансирования затрат капитального характера, а это, в свою очередь, осложняет процесс структурной перестройки экономики страны.

По характеру возвратности ссуды бывают срочные, просроченные, пролонгированные (с продлением срока оплаты).

По порядку погашения ссуды делятся на погашаемые постепенно, единовременным платежом по истечении срока, в соответствии с особыми условиями, определенными в кредитном договоре.

По характеру обеспечения ссуды делятся на: обеспеченные (под залог, гарантию или поручительство, под страхование риска непогашения кредита, под финансовые требования, под обеспечение полисами страхования жизни, с комбинированным обеспечением); недостаточно обеспеченные и бланковые (без обеспечения товарно-материальных ценностей, в том числе кредиты на доверии).

По способу уплаты процента ссуды делят на обычные и дисконтные (удержание ссудного процента при выдаче кредита).

По характеру процентной ставки ссуды бывают с фиксированной и плавающей процентной ставкой.

Установление фиксированной процентной ставки влечет за собой необходимость уплаты заемщиком заранее оговоренного процента за пользование кредитом вне зависимости от колебаний рыночных процентных ставок. Это выгодно заемщику, так как он знает, сколько ему придется платить за пользование кредитом. Кроме того, ссудозаемщик может получить определенную выгоду в случае роста процентных ставок денежного рынка, поскольку будет продолжать уплачивать прежний процент.

Еще по теме:

Понятие страхования
Согласно статье 2-й федерального закона от 27.11.1992г. № 4015-1 “О страховании” страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых или ...

Условия и порядок проведения Банком России операций по рефинансированию кредитных организаций
В настоящее время Банк России проводит рефинансирование банков по двум основным схемам, которые можно разделить в зависимости от используемого обеспечения и механизма заключения кредитных сделок. Одина из них – кредитование под залог (блокировку) ценных бумаг из Ломбардного списка Банка России. Дру ...

Банки и банковская система России
Вопрос о понятии банка и его основном назначении является предметом обсуждений многих авторов. По мнения одного из классиков политэкономии В.И. Ленина «банки являются всесильными монополистами, которые распоряжаются почти всем денежным капиталом всей совокупности капиталистов и мелких хозяев, а так ...