Активы и активные операции коммерческих банков. Система кредитования и её основные элементы

1. Под активами банков понимают собственные и привлеченные средства, размещенные в ссудные и другие активные операции кредитной организации.

Активные операции – это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода. Такие операции учитываются на активных балансовых счетах.

В основу классификации активов могут быть положены следующие признаки: вид операции, степень рисковости, характер размещения средств, уровень доходности, уровень ликвидности, валюта, срок, регулярность осуществления, движение денежных средств по счетам.

В зависимости от вида операции активные операции кредитных организаций делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, комиссионные, гарантийные.

Ссудные операции – это операции по выдаче средств заемщику на началах возвратности, срочности и платности.

Расчетные операции – это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции – это операции по выдаче наличных денег.

Инвестиционные операции – это операции по вложению банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности.

Фондовые операции – это операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на организованном и неорганизованном рынках.

Комиссионные операции – операции, осуществляемые банком по поручению, от имени и за счет клиентов и приносящие доход в виде комиссионного вознаграждения.

По уровню ликвидности активные операции подразделяются на операции, характеризующиеся мгновенной (кассовые), текущей (ссудные и расчетные, сроком до 30 дней) и долгосрочной ликвидностью, неликвидные операции.

По виду валюты активные операции делятся на операции в тенге и в иностранной валюте.

По сроку выделяются срочные краткосрочные, долгосрочные и бессрочные активные операции (до востребования).

По регулярности осуществления активные операции могут быть регулярные и иррегулярные.

Классификация кредитного портфеля банка проводится по всем кредитам, выданными банками второго уровня.

Кредиты, предоставляемые банками, подразделяются по качеству на следующие группы:

- стандартные; - сомнительные, подразделяющиеся на субстандартные, неудовлетворительные и сомнительные с повышенным риском; - безнадежные.

Стандартный кредит – кредит, срок возврата которого не наступил и качество которого не вызывает сомнения.

У кредитов данной категории отсутствуют признаки того, что они не будут возвращены.

Субстандартный кредит – кредит с задержкой платежей по возврату основного долга или процентов до 30 дней.

Неудовлетворительным кредитом признается кредит при наличии одного из следующих оснований:

-задержка платежей по возврату основного долга или процентов от 30 до 60 дней;

-пролонгация не более одного раза;

-незначительное или потенциальное ухудшение финансового положения заемщика вследствие спада производства, связанное с изменениями конъюнктуры рынка;

Сомнительным кредитом признается кредит при наличии одного из следующих оснований:

-задержка платежей по возврату основного долга или процентов от 60 до 90 дней;

-систематическая недостаточность средств, получаемых заемщиком из основного источника получения доходов, для покрытия основного долга и процентов;

-форс-мажорные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб, но не повлекшие прекращения его деятельности;

Безнадежным кредитом признается кредит при наличии одного из следующих оснований:

-задержка платежей по возврату основного долга или процентов свыше 90 дней;

-пролонгация более одного раза;

-объявление должника банкротом;

-форс-мажорные, а также иные обстоятельства нанесшие заемщику материальный ущерб и / или не позволяющие ему продолжать свою деятельность.

Внебалансовые требования классифицируются, так же как и кредиты.

Под системой банковского кредитования понимаются совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса, и его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В качестве составляющих элементов она включает в себя:

- порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции;

- целевое назначение кредита: методы кредитования; формы ссудных счетов;

- формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременным их возвратом.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозорганы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заемщики. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.

Еще по теме:

Анализ мероприятий по привлечению целевых групп клиентов
Целевыми группами клиентов являются следующие группы: экономически активное население, обслуживание «зарплатных» проектов, состоятельные клиенты и пенсионеры. Привлечение ресурсов за счет «зарплатных» проектов. В Сибирском банке за 2009 года сумма безналичных перечислений заработной платы рабочих и ...

Понятие страхового брокера
Страховые брокеры - постоянно проживающие на территории Российской Федерации и зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке в качестве индивидуальных предпринимателей физические лица или российские юридические лица (коммерческие организации), которые действуют в ...

Ответственность банков
Банк-ремитент, действующий на территории Российской Федерации, обязан не только в соответствии с Правилами расчетов по инкассо, но и на основании ГК РФ обеспечить передачу инструкций продавца-экспортера в инкассирующий банк. Следует оговориться, что ГК РФ, конечно, не регулирует правоотношения межд ...