Активы и активные операции коммерческих банков. Система кредитования и её основные элементы

Особенности современной системы кредитования:

1) схема кредитования более либеральна;

2) унификация схемы кредитования, основой которого является кредитование укрупненного объекта;

3) кредитование осуществляется на договорной основе и носит коммерческий характер;

4) зависимость системы кредитования от ресурсов банков и пруденциальных нормативов;

Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В банковской практике используются два метода кредитования. Сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке.

При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода.

Такая форма предоставления кредита называется открытием кредитной линии. Кредитная линия открывается, как правило, клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. По просьбе клиента лимит кредитования может пересматриваться.

Для осуществления операции по кредитованию заемщиков учреждения коммерческих банков открывают им ссудные счета: обычные (простые) и специальные.

Специальные ссудные счета, как правило, открываются заемщикам, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите, когда кредитом опосредуется большая часть платежного оборота хозорганов.

Предприятию может быть открыт только один специальный ссудный счет, но это не исключает возможности открытия ему параллельно простых ссудных счетов, если банк сочтет необходимым прокредитовать отдельно какие-либо товары, затраты, мероприятия для него.

Простые ссудные счета используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по ним осуществляется в согласованные с заемщиком сроки на основании срочных обязательств поручений.

Кредитование первоклассных платеже- и кредитоспособных заемщиков может производиться банком с использованием единого активно-пассивного (расчетно-ссудного) счета, называемого в банковской практике контокоррентом.

Кредитовое сальдо счета свидетельствует о наличии у предприятия в обороте в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо - о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент.

Одним из принципов кредитования является платность. К числу факторов, от которых зависит уровень банковского процента, относятся:

-соотношение спроса и предложения заемных средств;

-регулирующая направленность политики Нац. банка (путем маневрирования ставки рефинансирования, нормой обязательных резервов, стимулируют повышение и понижение процентных ставок за банковский кредит);

-срок и объем предоставляемого кредита (чем больше объем и длиннее срок пользования, тем выше процентная ставка);

-кредитоспособность заемщика;

-характер обеспечения (степень ликвидности заложенного имущества или надежность гарантии);

-финансовое состояние самого банка (банки, у которых собственный капитал не сформирован в достаточном размере, уровень доходности невелик и нет надежного резерва на случай непредвиденных обстоятельств или потерь, не могут действовать иначе, как придерживаться агрессивной процентной политики.);

Т.о., верхний предел процента за банковский кредит определяется рыночными условиями, а нижний предел зависит от условий функционирования самого кредитного учреждения.

Во что обходится банковский кредит заемщику можно определить несколькими вариантами.

Первый вариант. Простые проценты.

Проценты и основная сумма долга погашаются единовременно в конце срока кредитования. В этом случае фактическая стоимость кредита совпадает со ставкой установленной в договоре. Предположим, фирма получает кредит в сумме 10000 долларов на год на покупку офисной мебели. По условиям договора кредит предоставляется под 12% годовых с выплатой процентов и основной суммы долга в конце года.

Процентные платежи будут рассчитаны следующим образом:

Процентные платежи = основной долг * процентная ставка * срок = 10000*0,12*1=1200 долларов.

Второй вариант. Метод дисконтированной ссуды. Банк получает проценты авансом, предоставляя заемщику сумму кредита за вычетом процентов. В нашем примере банк вычитает процентные платежи, составляющие 1200 долларов, поэтому фирма получает 8800 долларов, тогда фактическая ставка процента составит: ставка по кредиту = причитающиеся проценты : чистая сумма кредита = 1200:8800=0,136 или 13,6 %.

Третий вариант. Метод аннуитета. По ссудам, погашаемым в рассрочку, банк устанавливает величину периодических платежей на базе сложения процентов и основной суммы долга. Предположим, что фирма получает кредит на условиях погашения его равными ежемесячными платежами. Методом сложения банк установит общую сумму к выплате 11200 долларов (10000 долларов – основной долг плюс 1200 долларов - проценты). Ежемесячный взнос составит 933,33 долларов (11200:12=933,33), т.е. 833,33 долларов в погашение основного долга и 100 долларов ежемесячные проценты (1200 долларов:12=100 долларов). Фирма получает 10000 долларов, использует всю сумму только первый месяц, в конце этого месяца она должна вернуть 933,33 долларов банку. Выплата на такую же сумму производится в конце каждого из последующих месяцев до полного погашения долга.

Еще по теме:

Принципы классификации рисков
Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации. Под классификацией риска следует понимать распр ...

Теоретические основы финансово-экономической деятельности страховой организации
Экономическая сущность финансов страховой организации обусловлена прежде всего основными задачами данного вида организаций, среди которых выделяют: § оказание страховых услуг предприятиям, учреждениям и населению в индивидуальном и групповом порядке; § обеспечение своевременных гарантированных выпл ...

Ожидаемая доходность
За два последних года российские акции в среднем подорожали втрое, а за 6 лет – в 13 раз. Это лучшие показатели среди всех мировых рынков. После столь длительного и впечатляющего роста у многих инвесторов появляются сомнения в дальнейшей позитивной динамике рынка. К тому же, два из ключевых факторо ...