Организация кредитования и оценка кредитоспособности ссудозаемщиков

После проверки увязки данных в формах годового отчета заемщика приступают к чтению баланса, который начинают с установления изменения величины валюты баланса за анализируемый период времени. Далее определяют характер изменения его отдельных статей и разделов. Анализ финансового состояния заемщика также включает поэлементный анализ финансово-хозяйственной деятельности. Экономический потенциал заемщика может быть охарактеризован с позиции финансового состояния и с позиции его имущественного положения. Обе эти стороны финансово-хозяйственной деятельности взаимосвязаны: нерациональная структура имущества, его некачественный состав могут привести к ухудшению финансового положения и наоборот. Анализ кредитоспособности заемщика начинается с анализа ликвидности баланса.

Для оценки финансового состояния предприятия-заемщика используются ряд финансовых показателей:

- коэффициенты финансовой устойчивости

- коэффициенты оборачиваемости

- коэффициенты рентабельности

-коэффициенты ликвидности

- и другие.

Согласно Методических рекомендаций Национального банка РК при оценке кредитоспособности рекомендуется расчет 3 основных показателей:

1)коэффициент ликвидности

2)коэффициент покрытия

3)обеспеченность собственными оборотными средствами

Рейтинговая оценка предприятия – заемщика является завершающим этапом анализа кредитоспособности. Рейтинг определяется в баллах. Для определения классности каждого коэффициента рекомендуется использовать отраслевые коэффициенты кредитоспособности заемщика, рассчитанные банком самостоятельно или приведенные в Методических указаниях (рассчитанные показатели сопоставляются с их критериальными уровнями). Значимость показателя в системе определяется банком самостоятельно в зависимости от политики данного банка, особенностей клиента, положения на ссудном рынке. Втягивание ресурсов банка в кредитование постоянных запасов, заниженность размера собственных средств повышает рейтинг показателя обеспеченности собственными средствами. Нарушение экономических границ кредита, закредитованность клиентов выдвигают на первый план при оценке кредитоспособности уровень коэффициента покрытия.

В зависимости от класса кредитоспособности заемщику предусматриваются соответствующие условия кредитования. Так, первоклассным заемщикам кредит предоставляется на более лояльных условиях: открытие кредитной линии, выдача ссуды без обеспечения, льготный процент, единый расчетно-ссудный счет и т.д. заемщики, отнесенные ко 2 классу, кредитуются на общих основаниях. Заемщики 3 класса являются некредитоспособными.

Еще по теме:

Листинг и делистинг ценных бумаг
Процедура допуска к биржевому обращению называется листингом. В соответствии с правилами в ОАО "Белорусская валютно-фондовая биржа" листинг — совокупность процедур по включению ценных бумаг в котировальный лист биржи и осуществлению контроля за соответствием эмитента и его ценных бумаг ус ...

Ожидаемая доходность
За два последних года российские акции в среднем подорожали втрое, а за 6 лет – в 13 раз. Это лучшие показатели среди всех мировых рынков. После столь длительного и впечатляющего роста у многих инвесторов появляются сомнения в дальнейшей позитивной динамике рынка. К тому же, два из ключевых факторо ...

Классификация и понятие валютных операций коммерческих банков России
Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает ...