О качестве кредитной деятельности банка можно судить по ряду критериев, среди которых:
-рентабельность кредитных операций (в динамике);
-наличие ясно сформулированной кредитной политики на каждый конкретный период, адекватной возможностям самого банка и интересам его клиентов, а также четко прописанных механизмов и процедур реализации такой политики;
-соблюдение законодательства и нормативных актов, относящихся к кредитному процессу;
-состояние кредитного портфеля;
-наличие работающего механизма управления кредитными рисками.
Кредитный портфель банка – это вся совокупность кредитов, выданных им на каждый данный момент. Кредитный портфель является характеристикой качества выданных кредитов и вообще всей кредитной деятельности банка.
Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:
1.определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;
2.отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп;
3.выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме);
4.оценка качества портфеля в целом;
5.выявление и анализ факторов, меняющих структуру портфеля;
6.определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;
7.разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля.
Необходимость формирования резерва обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Банк формирует резерв под возможное обесценение ссуды.
Система рейтинга кредита по качеству представляет собой важный инструмент систематической оценки степени кредитного риска. Кредитный риск – это риск невозврата основного долга и неуплаты процентов по нему. Он может быть обусловлен следующими причинами:
-неспособностью заемщика создать адекватный будущий денежный поток в связи с изменением конъюнктуры;
-неуверенностью в будущей стоимости и качестве залога, принятого в качестве обеспечения кредита;
-утратой деловой репутации заемщика.
Как правило, банки самостоятельно создают свои собственные системы рейтинги кредитов по качеству. Целью их разработки является – облегчение процесса принятия решений для кредитного отдела банка в аспекте предоставления кредита и плана назначения его цены.
Проблемные кредиты – это кредиты, возвратность, которых сомнительна, и являются они результатом денежного кризиса заемщика.
Проблемные кредиты распознаются по признакам финансового и нефинансового характера.
Нефинансовыми признаками проблемности кредита являются: необоснованные задержки заемщиком предоставления финансовой отчетности, резкие изменения в планах деятельности клиента, радикальные изменения в составе руководства, неблагоприятные тенденции развития на рынке заемщика и т.д.
Финансовые признаки проблемности кредита проявляются при осуществлении финансового анализа. Финансовыми признаками проблемности кредита являются: нецелевое использование кредита, частая пролонгация кредита, наличие овердрафта и т.д.
При наличии признаков проблемности кредита должны предприниматься следующие меры: анализ проблем заемщика, перевод кредита в более низкую категорию, прекращение отражения процентов по кредиту в доходах банка, осуществление ежедневного контроля за счетом заемщика на предмет возникновения овердрафта, обзор всей кредитной документации, анализ возможностей получения обеспечения, разработка стратегии «спасения» кредита.
Работа с проблемными кредитами предполагает применение следующих процедур:
1.классификация активов позволяет банку балансировать риск в кредитных портфелях.
2.создание резервов по кредитам.
3.учет проблемных кредитов.
Еще по теме:
Необходимость укрепления финансовых основ страховой деятельности
В силу высокой социальной значимости страхования как института страховой защиты, а также очевидной тенденции к повышению стандартов страховой деятельности, крайне важными со стороны страховщиков становятся меры по укреплению финансовых основ их деятельности, росту гарантий, приводящие в результате ...
Деятельность страховых компаний и негосударственных
пенсионных фондов на рынке ценных бумаг
Несмотря на относительно стабильную экономическую конъюнктуру, общество постоянно ощущает неуверенность в будущем через инфляцию, безработицу, спады экономических циклов и т.п С этим связанный значительный рост объемов и видов страховой деятельности во всех странах. Вместе с тем серьезной проблемой ...
Анализ операций с валютой и управление валютными рисками в филиале ОАО банк
ВТБ
История банка ВТБ - это история появления одного из лидеров отечественной банковской индустрии. Сегодня ВТБ принадлежит ключевая роль в инвестиционном кредитовании экономики и развитии розничного рынка банковских услуг в России. Банк внешней торговли (Внешторгбанк) был создан в октябре 1990 года. Г ...