Лизинговые, трастовые, факторинговые, форфейтинговые операции коммерческих банков

1. Под лизингом понимают долгосрочную аренду машин и оборудования, приобретенных лизингодателем для лизингополучателя с целью их производственного использования, при сохранении права собственности на них за лизингодателем на весь срок договора.

Выделяют два основных вида лизинга: оперативный и финансовый.

Объектом лизинговой сделки может быть любой вид материальных ценностей, если он не уничтожается в одном производственном цикле. Как правило, им выступают объекты основного капитала.

Субъектами лизинга являются стороны, имеющие непосредственное отношение к объекту сделки: лизингодатели, лизингополучатели, а также косвенные участники лизинговой сделки – коммерческие банки, кредитующие лизингодателя и выступающие гарантами сделок, страховые компании, посреднические фирмы.

Важной частью лизинговых отношений является расчет лизинговых платежей. В состав лизингового платежа входят следующие элементы:

- амортизация;

- плата за ресурсы, привлекаемые лизингодателем для осуществления сделки;

- доход лизингодателя за оказываемые им услуги;

- рисковая премия.

При расчете суммы арендных платежей по финансовому лизингу используется формула аннуитетов, которая имеет следующий вид:

И : Т

Р = А *1 – 1 : (1 + И : Т) Т *П,

где Р – сумма арендных платежей; А – сумма амортизации (или стоимость арендуемого объекта); П – срок контракта; И – лизинговый процент; Т – периодичность платежей.

При использовании этой формулы на протяжении всего периода действия соглашения сумма каждого арендного платежа остается неизменной.

Величина причитающихся лизингодателю амортизационных отчислений (А) рассчитывается по формуле:

А = С * Н а * Т : 100

где С – балансовая стоимость объекта, Н а – норма амортизационных отчислений, Т – период действия лизингового соглашения.

Платежи за кредитные ресурсы (П к) определяются по формуле:

П к = К * С к : 100

где К - величина кредитных ресурсов, привлекаемых для проведения лизинговой операции; С к – ставка за пользование кредитными ресурсами.

При этом величина кредитных ресурсов определяется по формуле:

К = (Сн + Ск) : 2

где Сн – стоимость объекта на начало года, Ск – стоимость оборудования на конец года.

Для расчета платежей за дополнительные услуги лизингодателя (Пу) используется формула:

Пу = Рк +Ру+Рр+Рд

где Рк –командировочные расходы лизингодателя, Ру – расходы на услуги юридических консультаций, Рр – расходы на рекламу, Рд – другие виды расходов на услуги лизингодателя.

Величина комиссионных выплат (Пком) определяется по формуле:

Пком = К * Ском :100

где Ском – ставка комиссионного вознаграждения.

Общая сумма лизинговых платежей (Лп) составит:

Лп = А + П к + Пу + Пком

2. Трастовые услуги - операции по управлению собственностью, другими активами, принадлежащими клиенту.

Благодаря трастовым операциям:

• коммерческий банк получает более широкий доступ к дополнительным финансовым ресурсам, которые могут быть с выгодой вложены банком;

• в пользу банка начисляются комиссионные по трастовому договору либо доля прибыли от ценных бумаг, которыми он управляет;

• маневрируя чужим капиталом, банк несет ответственность лишь в рамках трастового договора;

Еще по теме:

Принципы организации безналичных расчетов
Все расчетно-платежные операции в РФ проводятся по единым правилам, установленным в законодательстве и нормативных актах, издаваемых главным образом Банком России. К последним следует отнести прежде всего положения № 2 от 3.10.2002 г. «О безналичных расчетах в РФ» (части Общая и I)¹, № 222 от ...

Максимизация прибыли
Введем в рассмотрение стандартную функцию прибыли в предположении, что банки оперируют на совершенно конкурентных рынках факторов производства и рынке сбыта своего продукта. Следовательно, банки выбирают оптимальное количество ресурсов и выпуска в зависимости от заданных извне цен. Однако адекватно ...

Условия и порядок проведения Банком России операций по рефинансированию кредитных организаций
В настоящее время Банк России проводит рефинансирование банков по двум основным схемам, которые можно разделить в зависимости от используемого обеспечения и механизма заключения кредитных сделок. Одина из них – кредитование под залог (блокировку) ценных бумаг из Ломбардного списка Банка России. Дру ...