Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка

Анализ финансовых результатов коммерческого банка

1. Ликвидность банка – его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. Обязательства банка складываются из реальных и условных.

Для выполнения обязательств банк использует следующие ликвидные активы:

-денежную наличность;

-активы, которые можно быстро превратить в наличность;

-межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от Национального банка РК;

-другие привлеченные средства, например, выпуск депозитных сертификатов и банковских векселей.

С учетом видов использованных ликвидных активов для выполнения банком своих обязательств различают ликвидность, накопленную банком, и покупную (вновь приобретенную). Соблюдение этих признаков ликвидности банка обусловлено множеством внутренних и внешних факторов, определяющих качество деятельности банка и состояние внешней среды.

К числу внутренних факторов относятся: качество активов банка, качество привлеченных средств, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, имидж банка. Эти факторы приобретают большее или меньшее значение в зависимости от индивидуальных особенностей банка, финансового состояния учредителей, специфики создания банка, круга клиентов, специализации, длительности функционирования банка, качества команды менеджеров и т.д.

К внешним факторам, влияющим на ликвидность банка относятся: общая политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, система рефинансирования Нац. Банком РК коммерческих банков, эффективность надзорных функций уполномоченного органа.

Коэффициенты ликвидности банков - это устанавливаемые по данным баланса банка показатели, указывающие на соотношение между совокупностью кредитных и так называемых ликвидных активов к общей сумме активов или к некоторым соответствующим статьям пассива.

Чаще всего в литературе можно встретить такие наиболее распространенные финансовые коэффициенты ликвидности, как:

1) коэффициент текущей ликвидности (в %), равный отношению текущих активов к текущим обязательствам;

2) коэффициент быстрой ликвидности (в %), равный сумме наличности и ликвидных ценных бумаг с прибавлением отношения дебиторской задолженности к текущей обязательствам.

Также к коэффициентам ликвидности относится показатель:

Кликв., равный отношению собственных средств (капитала банка) к сумме обязательств.

Клим, используется в большинстве развитых стран для характеристики платежеспособности. Это соотношение между капиталом и обязательствами банка показывает, насколько могут быть покрыты обязательства банка его собственными средствами.

Роль Национального банка Республики Казахстан в регулировании ликвидности банков второго уровня заключена в том, что в соответствии с Указом Президента РК «О Национальном банке РК» деятельность банков второго уровня регулируется нормативами, установленными Нацбанком (пруденциальными нормативами).

Кроме минимального размера уставного фонда и коэффициентов достаточности капитала в них определен и коэффициент ликвидности, который может быть меньше или равен 0,2. Это отношение ликвидных активов к сумме всех обязательств.

В мировой банковской практике управление ликвидностью осуществляется посредством методов, к которым, в частности, относятся метод общего фонда средств и метод распределения активов.

Сущность метода общего фонда средств заключается в том, что в процессе управления активами все виды ресурсов, а именно вклады и остатки средств на счетах до востребования, срочные вклады и депозиты, уставный капитал и резервы объединяются в совокупный фонд ресурсов коммерческого банка. Далее средства этого совокупного фонда распределяются между теми видами активов, которые с позиции банков являются наиболее приемлемыми с точки зрения их прибыльности.

Третья группа активов, на которую приходится наибольшая доля средств, — это ссуды клиентам. Вложения в активы этой приносят банку наибольший доход, но и в то же время наиболее рискованны.

Еще по теме:

Теоретические основы финансово-экономической деятельности страховой организации
Экономическая сущность финансов страховой организации обусловлена прежде всего основными задачами данного вида организаций, среди которых выделяют: § оказание страховых услуг предприятиям, учреждениям и населению в индивидуальном и групповом порядке; § обеспечение своевременных гарантированных выпл ...

Анализ банковского баланса
Основным источником информации для экономического анализа, который комплексно характеризует деятельность Банка, является его баланс (форма №1), он отражает финансовое состояние банка на определенную дату и характеризует то, чем владеет организация (активы) и что она должна другим (пассивы). Анализ ...

Показатели развития финансового рынка 2007-2008 гг
По объему капитализации российский финансовый рынок находится примерно на 12 месте в мире и у России есть все основании рассчитывать на то, чтобы в 2012 году войти в число 10, а к 2020 году 5 крупнейших по капитализации финансовых рынков мира. Достижению этих целей будет способствовать ряд важных т ...