Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка

Финансовая аналитика » Коммерческие банки и основные условия их деятельности в РК » Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка

Страница 2

В последнюю группу активов, доля и состав которой определяются на основе прогнозирования развития экономики, входят первоклассные ценные бумаги с относительно длинными сроками погашения.

При использовании метода распределения активов или метода конверсии средств учитывается зависимость ликвидных средств от привлеченных банком средств и устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов.

При этом принимается во внимание, что средства из каждого источника с учетом их оборачиваемости требуют различного обеспечения и, соответственно, нормы обязательных резервов. Отсюда большая доля средств, привлеченных в виде вкладов до востребования, должна помещаться в резервы первой и второй очереди.

В соответствии с этим методом определяется несколько центров ликвидности (прибыльности), которые еще иначе называются «банками внутри банков».

Требования ликвидности для привлеченных средств, относящихся к центру срочных вкладов и депозитов, будут ниже по сравнению с предыдущими, а поэтому их основная часть размещается в ссуды банка, остальное - в первичные и вторичные резервы и в меньшей мере - в ценные бумаги.

Средства, принадлежащие центру уставного капитала и резервов в определенной степени вкладываются в здания, оборудование, технику, а также частично - в низколиквидные ценные бумаги, паи.

Доходы банка складываются от пассивных и активных операций.

1)Доходы от пассивных операций – банк получает в форме комиссионного вознаграждения.

2)Доходы от активных операций – включают операционные и неоперационные доходы.

Задачи банка в отношении анализа и регулирования доходов:

Во-первых, необходимо регулярно оценивать фактический объем и структуру совокупных доходов в динамике за ряд лет, определять соотношение между различными их видами, удельный вес каждого вида дохода в общей сумме совокупных доходов и в соответствующих группах доходов, выяснять операции, обеспечивающие банку основные доходы за счет стабильных источников и возможность использования этих источников в перспективе.

Во-вторых, руководство банка должно регулярно уточнять, какие направления его деятельности (операции, продукты) будут считаться в плановом периоде наиболее важными с позиции обеспечения максимальной доходности.

Расходы банка подразделяются на операционные и неоперационные.

Прибыль – основной финансовый показатель результативности деятельности банка. Общая схема формирования прибыли банка:

Доходы от пассивных операций + доходы от активных операций (операционные доходы (процентные и непроцентные) +неоперационные доходы) – операционные расходы (процентные и непроцентные) – неоперационные расходы = прибыль

Формирование и распределение прибыли банка:

Доходы – расходы = валовая прибыль --- налогооблагаемый доход – налоги на доходы --- чистый доход --- отчисления в резервный фонд, в фонды специального назначения --- чистый доход

Уровень прибыльности нуждается в постоянном количественном и качественном анализе.

1) выявление общей тенденции. Положительная оценка дается, если фиксируется тенденция роста в основном за счет процентной маржи и непроцентных доходов

2) использование достаточно информативных финансовых коэффициентов (путем сравнения фактических значений с нормативными, за другие периоды, с данными других банков).

Страницы: 1 2 

Еще по теме:

Анализ основных экономических показателей деятельности
ОАО Банк ВТБ 24 – один из крупнейших финансовых институтов в России, являющийся ключевым звеном группы ВТБ. Группа ВТБ – первая международная финансовая группа российского происхождения, представляющая Россию на международных рынках и осуществляющая профессиональный финансовый сервис. Помимо анализ ...

Методы расчётов риска
Критерии (показатели) степени риска и методы их расчета. Вложению капитала всегда сопутствуют выбор вариантов и оценка степени риска. Для этого необходимо количественно определить величину финансового риска при альтернативных вариантах и сравнить ее. Финансовый риск, как и любой другой, определяетс ...

Имидж банка и методы его оценки
Банки разрабатывают механизм адаптации к колебаниям конъюнктуры с целью оперативного реагирования на рыночные катаклизмы. Это может быть выработка критериев стратегии и тактики поведения, подготовка альтернативных и гибких решений по сохранению устойчивого положения банка на рынке. Имидж — это «лиц ...

Главное на сайте

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.banklesson.ru