Анализ соответствия структуры активов и пассивов по срокам погашения

Финансовая аналитика » Процентная политика коммерческих банков и способы управления процентными ставками » Анализ соответствия структуры активов и пассивов по срокам погашения

Страница 2

2) Срочные вклады

Срочные вклады обычно разносятся по срокам погашения. Могут вноситься также поправки на основании статистических данных.

3) Межбанковские депозиты

Эти вклады характеризуются низким уровнем риска несоблюдения условий договора. Поэтому сроки наступления платежей практически не корректируются.

4) Кредит рефинансирования

Кредит, полученный от центрального банка. Срок разнесения – по сроку погашения, который указан в договоре.

5) Уставный и резервный фонды

Отражены на сроке «свыше 1 года» как долгосрочные ресурсы.

6) Прочие пассивы

Прочие пассивы охватывают обязательства сроком погашения более одного года, поэтому периоды выплат не модифицируются.

На основании подготовленной информации (Приложение 3) производится расчет чистого разрыва (разницы между активами и пассивами на каждом сроке). Кроме того, на каждом сроке производится расчет аккумулированного разрыва (чистый разрыв нарастающим итогом) – для определения влияния существующего разрыва на будущее состояние ликвидности банка. Для целей управления риском ликвидности объем аккумулированного разрыва может нормироваться – устанавливаться ограничения по разрыву. Обычно за основу нормативного разрыва может браться объем лимита, который открыли банки на этот банк. Или объем средств, который банк может приобрести в критический момент.

Таким образом, риск ликвидности отслеживается для каждой валюты отдельно. Это очень важно в условиях ограниченного обмена местной валюты и административного определения обменного курса.

Преимущества и недостатки метода:

ü позволяет детально отразить структуру активов и пассивов по срокам их исполнения, рискам;

ü активы и пассивы рассматриваются как «потоки»;

ü дает возможность оценивать поступление денежных средств, выявлять превышение или недостаток средств на разных этапах в будущем;

ü такой подход отражает существенность влияния накопленного риска за предыдущие периоды на будущее состояние ликвидности;

ü нормирование разрывов позволяет довольно легко прорабатывать решения и мероприятия по улучшению состояния ликвидности, реструктуризации активов и пассивов банка;

ü этот инструмент позволяет оценить перспективные состояния разрывов при осуществлении в будущем каких-либо операций;

ü метод нагляден и прост в использовании.

Однако одним из недостатков данного подхода является то, что его реализация требует достаточного уровня автоматизации банка и определенных технологий работы. Практическая реализация подразумевает существенные изменения в технологии учета и отражения операций – требуется детальное отражение операций, включающее введение новых дополнительных параметров операций (например, вероятность осуществления операции), необходимых для целей прогнозирования.

Кроме того, установление и выработка нормативных ограничений по разрывам ликвидности – есть процесс длительного практического опыта и наблюдения.

Графический метод анализа

Оценку соотношения активов и пассивов с разными сроками привлечения и вложения можно дать с помощью графического метода анализа [19].

Для наглядности графики погашения активов и пассивов необходимо изображать на одной координатной плоскости. При этом график погашения пассивов будет описывать процесс востребования кредиторами банка своих средств, а график погашения активов характеризовать процесс возврата денежных сумм банку. Представим некоторые возможные случаи расположения графиков (рис. 1, 2).

Страницы: 1 2 3

Еще по теме:

Основные статистические характеристики
Итак, информация, с которой приходится работать оценщику, в значительной степени относится к категории случайных величин. Случайной величиной называют такую величину, значения которой изменяются некоторым, заранее не предсказуемым образом. В отличие от неслучайных, детерминированных величин для слу ...

Развитие банковских финансов
2004 год стал для российской банковской системы еще одним годом качественного роста. Выросли все ключевые параметры банковского сектора. Совокупные активы увеличились за 2004 г. на 27% до 7,137 млрд. руб. ($260 млрд.). Основным фактором роста активов является продолжающийся бум кредитования: за 200 ...

Организационно-правовая характеристика Восточно-сибирского банка Сбербанка России
Восточно-Сибирский банк Сбербанк России ОАО работает на огромной территории, куда входят Красноярский край, республики Тыва и Хакасия. Они располагаются в Восточно-Сибирском регионе России, что и дало название территориальному банку. Восточно-Сибирский банк занимает лидирующие позиции в регионе: - ...

Главное на сайте

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.banklesson.ru