Анализ соответствия структуры активов и пассивов по срокам погашения

2) Срочные вклады

Срочные вклады обычно разносятся по срокам погашения. Могут вноситься также поправки на основании статистических данных.

3) Межбанковские депозиты

Эти вклады характеризуются низким уровнем риска несоблюдения условий договора. Поэтому сроки наступления платежей практически не корректируются.

4) Кредит рефинансирования

Кредит, полученный от центрального банка. Срок разнесения – по сроку погашения, который указан в договоре.

5) Уставный и резервный фонды

Отражены на сроке «свыше 1 года» как долгосрочные ресурсы.

6) Прочие пассивы

Прочие пассивы охватывают обязательства сроком погашения более одного года, поэтому периоды выплат не модифицируются.

На основании подготовленной информации (Приложение 3) производится расчет чистого разрыва (разницы между активами и пассивами на каждом сроке). Кроме того, на каждом сроке производится расчет аккумулированного разрыва (чистый разрыв нарастающим итогом) – для определения влияния существующего разрыва на будущее состояние ликвидности банка. Для целей управления риском ликвидности объем аккумулированного разрыва может нормироваться – устанавливаться ограничения по разрыву. Обычно за основу нормативного разрыва может браться объем лимита, который открыли банки на этот банк. Или объем средств, который банк может приобрести в критический момент.

Таким образом, риск ликвидности отслеживается для каждой валюты отдельно. Это очень важно в условиях ограниченного обмена местной валюты и административного определения обменного курса.

Преимущества и недостатки метода:

ü позволяет детально отразить структуру активов и пассивов по срокам их исполнения, рискам;

ü активы и пассивы рассматриваются как «потоки»;

ü дает возможность оценивать поступление денежных средств, выявлять превышение или недостаток средств на разных этапах в будущем;

ü такой подход отражает существенность влияния накопленного риска за предыдущие периоды на будущее состояние ликвидности;

ü нормирование разрывов позволяет довольно легко прорабатывать решения и мероприятия по улучшению состояния ликвидности, реструктуризации активов и пассивов банка;

ü этот инструмент позволяет оценить перспективные состояния разрывов при осуществлении в будущем каких-либо операций;

ü метод нагляден и прост в использовании.

Однако одним из недостатков данного подхода является то, что его реализация требует достаточного уровня автоматизации банка и определенных технологий работы. Практическая реализация подразумевает существенные изменения в технологии учета и отражения операций – требуется детальное отражение операций, включающее введение новых дополнительных параметров операций (например, вероятность осуществления операции), необходимых для целей прогнозирования.

Кроме того, установление и выработка нормативных ограничений по разрывам ликвидности – есть процесс длительного практического опыта и наблюдения.

Графический метод анализа

Оценку соотношения активов и пассивов с разными сроками привлечения и вложения можно дать с помощью графического метода анализа [19].

Для наглядности графики погашения активов и пассивов необходимо изображать на одной координатной плоскости. При этом график погашения пассивов будет описывать процесс востребования кредиторами банка своих средств, а график погашения активов характеризовать процесс возврата денежных сумм банку. Представим некоторые возможные случаи расположения графиков (рис. 1, 2).

Еще по теме:

Оценка стоимости жилой недвижимости
Сбербанк России предлагает различные виды кредитов для своих клиентов. В частности, для физических лиц предлагаются кредит на жилье, автокредит, кредит на образование. В обеспечение таких кредитов может приниматься жилая недвижимость /3/. В качестве примера оценки стоимости имущества, принимаемого ...

Развитие новых электронных банковских технологий - "Home Banking"
Рынок платежных карт представляет собой рынок финансовых услуг, функционирующий по своим специфическим правилам. Круг его профессиональных участников не ограничивается кредитными организациями, а включает в себя как предприятия торговли, сферы обслуживания, страховые и медицинские организации, так ...

Сберегательные услуги
Основную часть привлеченных средств коммерческого банка составляют депозиты, которые клиенты вносят в банк и которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке. Гражданский Кодекс РФ в статье 834 определяет депозит через договор банковского вклада (д ...