Анализ соответствия структуры активов и пассивов по срокам погашения

Финансовая аналитика » Процентная политика коммерческих банков и способы управления процентными ставками » Анализ соответствия структуры активов и пассивов по срокам погашения

Страница 2

2) Срочные вклады

Срочные вклады обычно разносятся по срокам погашения. Могут вноситься также поправки на основании статистических данных.

3) Межбанковские депозиты

Эти вклады характеризуются низким уровнем риска несоблюдения условий договора. Поэтому сроки наступления платежей практически не корректируются.

4) Кредит рефинансирования

Кредит, полученный от центрального банка. Срок разнесения – по сроку погашения, который указан в договоре.

5) Уставный и резервный фонды

Отражены на сроке «свыше 1 года» как долгосрочные ресурсы.

6) Прочие пассивы

Прочие пассивы охватывают обязательства сроком погашения более одного года, поэтому периоды выплат не модифицируются.

На основании подготовленной информации (Приложение 3) производится расчет чистого разрыва (разницы между активами и пассивами на каждом сроке). Кроме того, на каждом сроке производится расчет аккумулированного разрыва (чистый разрыв нарастающим итогом) – для определения влияния существующего разрыва на будущее состояние ликвидности банка. Для целей управления риском ликвидности объем аккумулированного разрыва может нормироваться – устанавливаться ограничения по разрыву. Обычно за основу нормативного разрыва может браться объем лимита, который открыли банки на этот банк. Или объем средств, который банк может приобрести в критический момент.

Таким образом, риск ликвидности отслеживается для каждой валюты отдельно. Это очень важно в условиях ограниченного обмена местной валюты и административного определения обменного курса.

Преимущества и недостатки метода:

ü позволяет детально отразить структуру активов и пассивов по срокам их исполнения, рискам;

ü активы и пассивы рассматриваются как «потоки»;

ü дает возможность оценивать поступление денежных средств, выявлять превышение или недостаток средств на разных этапах в будущем;

ü такой подход отражает существенность влияния накопленного риска за предыдущие периоды на будущее состояние ликвидности;

ü нормирование разрывов позволяет довольно легко прорабатывать решения и мероприятия по улучшению состояния ликвидности, реструктуризации активов и пассивов банка;

ü этот инструмент позволяет оценить перспективные состояния разрывов при осуществлении в будущем каких-либо операций;

ü метод нагляден и прост в использовании.

Однако одним из недостатков данного подхода является то, что его реализация требует достаточного уровня автоматизации банка и определенных технологий работы. Практическая реализация подразумевает существенные изменения в технологии учета и отражения операций – требуется детальное отражение операций, включающее введение новых дополнительных параметров операций (например, вероятность осуществления операции), необходимых для целей прогнозирования.

Кроме того, установление и выработка нормативных ограничений по разрывам ликвидности – есть процесс длительного практического опыта и наблюдения.

Графический метод анализа

Оценку соотношения активов и пассивов с разными сроками привлечения и вложения можно дать с помощью графического метода анализа [19].

Для наглядности графики погашения активов и пассивов необходимо изображать на одной координатной плоскости. При этом график погашения пассивов будет описывать процесс востребования кредиторами банка своих средств, а график погашения активов характеризовать процесс возврата денежных сумм банку. Представим некоторые возможные случаи расположения графиков (рис. 1, 2).

Страницы: 1 2 3

Еще по теме:

Происхождение Центральных банков
В рамках зарождения банковского дела в 17 в. исторически важную роль приобретают центральные банки . Временные текущие затруднения и необходимость иметь денежные запасы в ликвидной форме усиливают потребность в платежных средствах. Появившиеся в платежном обороте векселяоблегчали обмен, но не позво ...

Анализ процентных доходов
Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Рассмотрим составляющие валового дохода. Таблица 3 Динамика струк ...

Дистанционные сервисы
Дистанционные банковские сервисы предоставляются держателям пластиковых карт НОМОС-банка. Они позволяют удаленно контролировать свои счета, управляемые банковскими картами, а также осуществлять платежи и перевод денежных средств между счетами. НОМОС-банк предоставляет своим клиента следующие дистан ...

Главное на сайте

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.banklesson.ru