Принципы организации безналичных расчетов

Все расчетно-платежные операции в РФ проводятся по единым правилам, установленным в законодательстве и нормативных актах, издаваемых главным образом Банком России. К последним следует отнести прежде всего положения № 2 от 3.10.2002 г. «О безналичных расчетах в РФ» (части Общая и I)¹, № 222 от 1.04.2003 г. «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ», № 199 от 9.10.2002 г. «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ». Названные документы допускают проведение безналичных платежей в следующих формах:

1) платежными поручениями;

2) чеками;

3) аккредитивами;

4) по инкассо.

Поскольку безналичные платежи не предполагают использование наличных денег, то проводить их можно только с помощью специальных расчетных документов, известных как инструменты безналичных платежей (безналичного оборота). При этом под расчетным (платежным) документом

понимается оформленное надлежащим образом (в виде документа на бумаге или электронного документа):

§ распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денег со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

§ распоряжение получателя средств (взыскателя) о списании денег со счета плательщика и их перечислении на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Законы и документы Банка России допускают проведение безналичных платежей с использованием следующих инструментов (расчетных документов):

1) платежного поручения;

2) аккредитива;

3) чека;

4) платежного требования;

5) инкассового поручения.

Исправления, помарки и подчистки в платежных документах не допускаются.

Платежное поручение

(распоряжение о банковском переводе) – это поручение клиента обслуживающему банку перечислить (списать) определенную сумму с его счета и зачислить ее на счет получателя в оплату товаров (выполненных работ, оказанных услуг), в том числе в порядке предварительной оплаты, либо в счет выполнения его иных финансовых обязательств (например, перед бюджетом).

В платежном поручении на перечисление средств клиент-плательщик указывает: • дату составления документа (при необходимости и дату проведения платежа); • свое наименование; • код и реквизиты банка-плательщика; • № своего счета в банке и свой идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); • сумму (цифрами и прописью); • наименование получателя; • код и реквизиты банка-получателя; • способ отправки документа (почтой, телеграфом и т.д.); • № счета в банке-получателе;

Действие данного Положения не распространяется на безналичные расчеты (платежи) с участием физических лиц, а также на отношения между органами, выполняющими контрольные функции и взыскивающими средства в соответствии с законодательством, и фактическими получателями таких средств.

• ИНН получателя; • назначение платежа (со ссылкой на номер и дату счета или другого документа, подтверждающего отпуск товара, выполнение работы или оказание услуги); • очередность проведения платежа.

Ответственное лицо клиента самостоятельно заполняет платежное поручение, подписывает его у должностных лиц, заверяет оттиском печати и представляет в банк операционисту, ведущему расчетный счет данного клиента.

Первый экземпляр используется для списания средств со счета клиента; 2-й экземпляр либо предназначается банку-получателю, если перечисленная сумма должна быть зачислена на счет в другом банке, либо используется как мемориальный ордер для зачисления денег на нужный счет, если счет получателя также ведется в данном банке; 3-й экземпляр предназначен получателю платежа; 4-й, заверенный оттиском печати и подписью специалиста банка, удостоверяющими прием поручения, возвращается клиенту.

На всех экземплярах платежного поручения операционист проставляет дату и свою подпись, а кроме того, на первом экземпляре (а также на втором, когда поручение служит мемориальным ордером) указывает остаток средств на счете клиента после совершения операции. Сумма поручения записывается в лицевой счет клиента и операционный дневник. Если сумма подлежит зачислению на счет в том же банке, то в дневник записывается сумма, списанная с одного счета, и отдельной строкой – сумма, зачисленная на другой счет. Три экземпляра поручения (или два, если счета плательщика и получателя ведутся в одном банке) направляются в составе отчета бухгалтерию банка.

Платежные поручения применяются и при финансовых платежах, к которым относятся: • платежи страховым органам; • перечисления средств в благотворительные фонды; • перечисление средств дочерним предприятиям; • уплата налогов; • уплата паевых взносов; • перечисление денег в пенсионный фонд; • выплата дивидендов юридическим лицам и др.

Еще по теме:

Страховые резервы: сущность, классификация, методы расчёта и правила размещения
«Для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию страховщики в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового надзора, формируют страховые резервы», которые используются исключительно для осуществления страховых выплат (из ст. 26 ФЗ РФ «Об организации ст ...

Особенности банковской конкуренции в Российской Федерации
Одной из существенных характеристик современной банковской конкуренции в России является то, что на рынке функционируют, с одной стороны, частные кредитные организации, нацеленные на достижение прибыли, с другой стороны – кредитные организации с государственным участием, номинально ориентированные ...

Банковские продукты и услуги для физических лиц: сущность и правовое регулирование
Расчетно-кассовое обслуживание предоставляется частным клиентам, имеющим текущие счета в коммерческом банке, а также открывшим счет вклада «до востребования». Вкладчик имеет право давать поручения на осуществление безналичных перечислений со своего счета, а также может предоставить возможность расп ...