Методика оценки ликвидности и платежеспособности коммерческого банка

Финансовая аналитика » Оценка ликвидности и платежеспособности Восточносибирского банка Сбербанка России » Методика оценки ликвидности и платежеспособности коммерческого банка

Страница 2

Анализ целесообразности проводить путем расчета следующих коэффициентов:

К1 – коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью (средства на расчетах до востребования, средства на срочных вкладах со сроками до 6 месяцев;

К2 – коэффициент ликвидности для ресурсов со средней ликвидностью (средства на срочных счетах со сроком от 6 месяцев до 1 года);

К3 – коэффициент ликвидности для ресурсов с высокой ликвидностью (средства на срочных счетах со сроком от года до 3 лет).

Все три коэффициента ликвидности могут быть рассчитаны по одной формуле:

(1)

где Кл – коэффициент ликвидности (К1, К2, К3); Зк – задолженность по ссудам, предоставленным соответственно на 6 месяцев, на год, от года до 3 лет; Р – привлеченные депозиты соответственно с указанными коэффициентами на срок до 6 месяцев, до года, от года до 3 лет.

Указанные коэффициенты должны быть, как правило, ниже 100 %.

Следующим этапом проведения анализа управления ресурсами коммерческого банка является оценка его собственных и привлеченных средств.

Все ресурсы банка могут быть подразделены для анализа на следующие подгруппы.

Собственные средства банка (П1) – уставный капитала, добавочный капитал, фонды банка, резервы: под МБК, под кредиты клиентам (юридическим и физическим лицам), под ценные бумаги, прибыль, доходы от переоценки.

Краткосрочные депозиты (П2). В эту группу можно отнести те пассивные счета, срок исполнения обязательств по которым составляет от 2 дней до 1 года, а именно: счета, по которым учитываются ценные бумаги банка, в том числе векселя, депозитные сертификаты, облигации, счета коммерческих банков, юридических лиц, физических лиц.

В эту же группу включаем остатки средств по счетам до востребования, средства в расчетах, расчеты по отдельным операциям, все пассивные счета второго порядка по счету «дебиторы/кредиторы», расчеты по пластиковым карточкам. В этой же группе находятся межбанковские краткосрочные кредиты и депозиты.

Долгосрочные депозиты (П3) включают средства, размещенные в банке свыше 1 года: депозиты и привлеченные средства юридических и физических лиц.

В группу долгосрочных депозитов целесообразно включать ценные бумаги банка, в том числе: векселя, депозитные сертификаты, облигации, которые имеют срок погашения более года.

Прочие пассивы (П4) можно рассматривать как: неисполненную задолженность банка, проценты по просроченной задолженности, картотеку, расчеты с кредиторами.

Анализ структуры пассива целесообразно начинать с выявления размера собственных средств, а также их доли в формировании общей суммы баланса. Управление капиталом Банка имеет следующие цели: соблюдение требований к капиталу, установленных Банком России; обеспечение способности Банка функционировать в качестве непрерывно действующего предприятия; поддержание капитальной базы на уровне, необходимом для обеспечения коэффициента достаточности капитала (К/Активы) в размере 8 % в соответствии с Базельским соглашением [14, с. 163].

Коэффициенты, используемые в методике «INEC» для оценки балансов банка представлены в табл. 1.1.

Таблица 1.1

Коэффициенты для оценки достаточности капитала (система INEC)

КОЭФФИЦИЕНТ

ФОРМУЛА РАСЧЕТА

ЗНАЧЕНИЕ

К1

Собственные средства-брутто

Min 0,15

Всего пассивов-брутто

К2

Собственные средства-нетто

Min 0,15

Привлеченные средства-нетто

К3

Собственные средства-нетто

Min 0,25

Рисковые активы (активы, приносящие доход-нетто

К4

Собственные средства-нетто

0,5 – 1

Собственные средства-брутто

К5

Уставный фонд

0,15 – 0,5

Собственные средства-брутто

К6

Собственные средства-нетто

1

Средства физических лиц

Страницы: 1 2 3

Еще по теме:

Страховые резервы: сущность, классификация, методы расчёта и правила размещения
«Для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию страховщики в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового надзора, формируют страховые резервы», которые используются исключительно для осуществления страховых выплат (из ст. 26 ФЗ РФ «Об организации ст ...

Литературное, нормативно-правовое и информационное обеспечение проверки объекта контроля
В настоящее время страхование применяется как один из важнейших инструментов, обеспечивающий общую экономическую безопасность и стабильность, развитие предпринимательства, эффективную защиту от рисков, реализацию социальной политики. Мировая практика не выработала более экономичного, рационального ...

Принципы классификации рисков
Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации. Под классификацией риска следует понимать распр ...

Главное на сайте

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.banklesson.ru