Источники формирования банковских ресурсов. Управление собственным капиталом банка

Финансовая аналитика » Коммерческие банки и основные условия их деятельности в РК » Источники формирования банковских ресурсов. Управление собственным капиталом банка

Страница 2

Вопрос методологии оценки банковского капитала стал предметом обсуждения в международных финансовых организациях во второй половине 80-х годов. В июле 1988г. под эгидой Базельского комитета по банковскому регулированию и надзору было заключено Соглашение о международной унификации расчета капитала и стандартам капитала, которое ввело в практику норматив достаточности, называемый обычно коэффициент Кука. Этот коэффициент устанавливает минимальное соотношение между капиталом банка и его балансовыми и забалансовыми активами, взвешенными по степени риска в соответствии с нормами, которые могут различаться по отдельным странам, но при этом должна соблюдаться определенная логика. Собственный капитал включает два элемента: стержневой и дополнительный капитал. Для оценки их достаточности было выбрано взвешивание активов и забалансовых обязательств. Такой подход обеспечивает включение забалансовых операций и стимулирует вложения в активы со слабым риском.

Активы по степени кредитного риска разделены на соответстсвующие категории.

Согласно Инструкции АФН РК достаточность собственного капитала банка характеризуется двумя коэффициентами:

1) отношением капитала 1-го уровня за вычетом инвестиций банка, в пределах доли капитала 1-го уровня в общей сумме капитала 1-го уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала 2-го уровня, к размеру активов банка, уменьшенных на сумму инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала 1-го уровня в общей сумме капитала 1-го уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала 2-го уровня (К1);

2) отношением собственного капитала к сумме:

-активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска, уменьшенной на сумму общих резервов (провизий), не включенных в расчет капитала второго уровня;

-активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска, операционного риска (К2).

Страницы: 1 2 

Еще по теме:

Функции государственных ценных бумаг
Государственные ценные бумаги – это форма существования государственного внутреннего долга; это долговые ценные бумаги, эмитентом которых выступает государство. По своей сути все виды ГЦБ есть долговые ценные бумаги, на практике каждая самостоятельная ГЦБ получает свое собственное название, позволя ...

Анализ операций банка на основе пластиковых карт
Абаканское ОСБ № 8602 Сбербанка России занимает одно из лидирующих мест на региональном рынке банковских карт среди кредитных организаций, работающих с банковскими картами. Юридическим лицам и частным клиентам Банк предлагает полный набор карточных продуктов. Рассмотрим основные их виды. Банковские ...

Государственное регулирование деятельности банков на рынке ценных бумаг
Коммерческие банки в России как универсальные кредитно-финансовые инструменты являются участниками рынка ценных бумаг. Они осуществляют на рынке ценных бумаг деятельность в качестве финансовых посредников и профессиональных участников. Как профессиональные участники коммерческие банки могут осущест ...

Главное на сайте

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.banklesson.ru