Источники формирования банковских ресурсов. Управление собственным капиталом банка

Финансовая аналитика » Коммерческие банки и основные условия их деятельности в РК » Источники формирования банковских ресурсов. Управление собственным капиталом банка

Страница 2

Вопрос методологии оценки банковского капитала стал предметом обсуждения в международных финансовых организациях во второй половине 80-х годов. В июле 1988г. под эгидой Базельского комитета по банковскому регулированию и надзору было заключено Соглашение о международной унификации расчета капитала и стандартам капитала, которое ввело в практику норматив достаточности, называемый обычно коэффициент Кука. Этот коэффициент устанавливает минимальное соотношение между капиталом банка и его балансовыми и забалансовыми активами, взвешенными по степени риска в соответствии с нормами, которые могут различаться по отдельным странам, но при этом должна соблюдаться определенная логика. Собственный капитал включает два элемента: стержневой и дополнительный капитал. Для оценки их достаточности было выбрано взвешивание активов и забалансовых обязательств. Такой подход обеспечивает включение забалансовых операций и стимулирует вложения в активы со слабым риском.

Активы по степени кредитного риска разделены на соответстсвующие категории.

Согласно Инструкции АФН РК достаточность собственного капитала банка характеризуется двумя коэффициентами:

1) отношением капитала 1-го уровня за вычетом инвестиций банка, в пределах доли капитала 1-го уровня в общей сумме капитала 1-го уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала 2-го уровня, к размеру активов банка, уменьшенных на сумму инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала 1-го уровня в общей сумме капитала 1-го уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала 2-го уровня (К1);

2) отношением собственного капитала к сумме:

-активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска, уменьшенной на сумму общих резервов (провизий), не включенных в расчет капитала второго уровня;

-активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска, операционного риска (К2).

Страницы: 1 2 

Еще по теме:

Характеристика кредитных систем развитых стран
Кредитная система США является самой развитой, и по сравнению с кредитными системами других стран отличается очень большой спецификой в своей институциональной организации. [27, с. 53] Ядром кредитной системы США является Федеральная резервная система (далее - ФРС), которая выполняет функции Центра ...

Государственное регулирование деятельности банков на рынке ценных бумаг
Коммерческие банки в России как универсальные кредитно-финансовые инструменты являются участниками рынка ценных бумаг. Они осуществляют на рынке ценных бумаг деятельность в качестве финансовых посредников и профессиональных участников. Как профессиональные участники коммерческие банки могут осущест ...

Экспресс-анализ бухгалтерского баланса
В настоящее время известно довольно большое количество приемов для анализа бухгалтерского баланса. Существующие различные подходы к анализу деятельности организаций определяются во многом различными его видами и методами. Ускоренную процедуру анализа бухгалтерского баланса называют экспресс-анализо ...

Главное на сайте

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.banklesson.ru