Оценка уровня кредитоспособности

Кредитоспособность предприятия связана с уровнем кредиторской задолженности. Она выражается в способности предприятия привлекать заемные средства и в срок выполнять свои долговые обязательства.

Анализ кредитоспособности предприятия осуществляют в первую очередь его кредиторы (банки и другие финансово-кредитные учреждения), а также потенциальные инвесторы, заемщики, финансовые аналитики и др.

Кредитоспособность зависит от финансовой устойчивости хозяйствующего субъекта, структуры применяемого капитала, стабильности реализации продукции, динамики экономического развития, финансового имиджа фирмы, его кредитной истории и др. Перечень показателей, используемых для анализа финансового положения заемщика, и порядок их расчета определяются кредитной организацией самостоятельно в зависимости от отрасли и сферы деятельности заемщика, задач анализа, с учетом всей имеющейся информации как на отчетные, так и на внутримесячные (внутриквартальные) даты. Основные показатели, которые рассчитывает Банк в целях определения кредитоспособности заемщика и их нормативы представлены в данной таблице:

Таблица 18. Количественный анализ кредитоспособности предприятия ОАО «Электрон»

Определение финансового состояния заемщика:

1. Оценивается как хорошее, если:

- комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и дополнительные сведения о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствуют о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности;

-отсутствуют какие-либо негативные явления, которые способны повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе. К негативным явлениям относятся: существенное снижение темпов роста объемов производства, показателей рентабельности, существенный рост кредиторской и (или) дебиторской задолженности и др.

2. Оценивается как среднее, если

-комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и дополнительные сведения о нем говорят об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению, но существуют негативные тенденции, которые в перспективе могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщик не предпримет меры, которые позволят улучшить ситуацию.

3. Оценивается как плохое, если

-комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и дополнительные сведения о нем говорят об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых будет банкротство, либо устойчивая неплатежеспособность заемщика. К угрожающим негативным явлениям относят: существенное сокращение чистых активов и объемов производства, убыточная деятельность, рост кредиторской и дебиторской задолженности и др.;

-заемщик является устойчиво не платежеспособным;

-заемщик признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством.

Кроме того существующий качественный анализ кредитоспособности заемщика, при котором анализируются все возможные риски. По итогам проведения количественного и качественного анализа кредитоспособности заемщика определяется его кредитный рейтинг (класс).

Еще по теме:

Кредитный портфель банка и его формирование
Кредитный портфель – это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени /1/ . Кредитный портфель коммерческого банка отражает уровень разработанности и внедрения кредитной политики банка, кот ...

Сущность, содержание и виды рисков
Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Риск- это историческая и экономическая категория. Как историческая категория, риск представляет собой осознанную человеком возможную опасность. Она сви ...

Основные понятия и термины, применяемые в страховании
Абандон – отказ страхователя от своих прав на застрахованный объект (судно, груз) в пользу страховщика при получении от него полной страховой суммы. Авуар – синоним «активы» (денежные средства, векселя, аккредитивы, ценные бумаги, счета в банках и т.п.) – часть страхового баланса. Аддендум – дополн ...