Оценка уровня кредитоспособности

Страница 1

Кредитоспособность предприятия связана с уровнем кредиторской задолженности. Она выражается в способности предприятия привлекать заемные средства и в срок выполнять свои долговые обязательства.

Анализ кредитоспособности предприятия осуществляют в первую очередь его кредиторы (банки и другие финансово-кредитные учреждения), а также потенциальные инвесторы, заемщики, финансовые аналитики и др.

Кредитоспособность зависит от финансовой устойчивости хозяйствующего субъекта, структуры применяемого капитала, стабильности реализации продукции, динамики экономического развития, финансового имиджа фирмы, его кредитной истории и др. Перечень показателей, используемых для анализа финансового положения заемщика, и порядок их расчета определяются кредитной организацией самостоятельно в зависимости от отрасли и сферы деятельности заемщика, задач анализа, с учетом всей имеющейся информации как на отчетные, так и на внутримесячные (внутриквартальные) даты. Основные показатели, которые рассчитывает Банк в целях определения кредитоспособности заемщика и их нормативы представлены в данной таблице:

Таблица 18. Количественный анализ кредитоспособности предприятия ОАО «Электрон»

Наименование показателя

Норматив

Фактическое значение

01.01.2010

01.01.2011

1

2

3

4

1. К1, коэффициент абсолютной ликвидности

>0,2

0,05

0,2

2.К2, промежуточный коэффициент покрытия

>0,8

1,45

0,63

3. К3, общий коэффициент покрытия

>1,6

1,90

0,88

4. К4, коэффициент соотношения собственных и заемных средств

>1,0

12,46

4,06

5.К5, рентабельность продукции

>0,15

0,52

0,38

Предварительный рейтинг S

1,84

1,84

Предварительный класс кредитоспособности

2

2

Определение финансового состояния заемщика:

1. Оценивается как хорошее, если:

- комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и дополнительные сведения о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствуют о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности;

-отсутствуют какие-либо негативные явления, которые способны повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе. К негативным явлениям относятся: существенное снижение темпов роста объемов производства, показателей рентабельности, существенный рост кредиторской и (или) дебиторской задолженности и др.

2. Оценивается как среднее, если

-комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и дополнительные сведения о нем говорят об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению, но существуют негативные тенденции, которые в перспективе могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщик не предпримет меры, которые позволят улучшить ситуацию.

3. Оценивается как плохое, если

-комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и дополнительные сведения о нем говорят об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых будет банкротство, либо устойчивая неплатежеспособность заемщика. К угрожающим негативным явлениям относят: существенное сокращение чистых активов и объемов производства, убыточная деятельность, рост кредиторской и дебиторской задолженности и др.;

-заемщик является устойчиво не платежеспособным;

-заемщик признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством.

Кроме того существующий качественный анализ кредитоспособности заемщика, при котором анализируются все возможные риски. По итогам проведения количественного и качественного анализа кредитоспособности заемщика определяется его кредитный рейтинг (класс).

Страницы: 1 2

Еще по теме:

Временные ряды
Временными рядами обычно называют расположенные в хронологической последовательности значения тех или иных статистических показателей. Для оценщика временные ряды представляют несомненный интерес, так как могут содержать информацию об изменении цен или иных экономических показателей различных объек ...

Управление страховым риском
Страновые риски, непосредственно связанные с интернационализацией деятельности банков и банковских учреждений (совместные банки - СБ.), наличием глобального риска, зависят от политико-экономической стабильности стран-клиентов и/или стран-контрагентов, импортеров или экспортеров. Они актуальны для в ...

Регулирование операций движения капитала
С целью регулирования капитальных операций, связанных с инвестированием резидентами средств за границу, Национальный банк Украины устанавливает порядок выдачи резидентам индивидуальных лицензий на осуществление инвестиций за границу [14]. Индивидуальная лицензия Национального банка Украины на осуще ...

Главное на сайте

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.banklesson.ru