Производство в банковской сфере, затраты и доходы

Для описания деятельности банков в литературе используется два основных подхода – производственный и посреднический [9]. В рамках первого подхода банки рассматриваются с точки зрения объема оказываемых клиентам услуг. Таким образом, под выпуском банка понимается количество и качество банковских операций за определенный период времени. Однако подобные ряды данных находятся в закрытом пользовании внутри банков и недоступны для широкой аудитории. Более того, многие авторы соглашаются с тем, что производственный подход наиболее адекватно отражает деятельность банковского сектора с низкой автономностью в кредитной политике. Затраты состоят из затрат труда и капитала, поэтому их стоимость и должна учитываться.

В рамках посреднического подхода делается акцент на роль банков как посредников между теми, кто сберегает и теми, кто инвестирует. Обычно объем оказанных услуг принимают прямо пропорциональным величине остатков по счетам депозитов, ссуд и др. Объем привлеченных средств, а также процент по ним можно считать затратами, поскольку привлеченные средства – это основа для функционирования банковской организации.

Посреднический подход считают более подходящим для оценки всей банковской системы, поскольку эта концепция берет в рассмотрение выплату процентов, а это является основной статьей расходов банков, занимая в них около 55-66%. В защиту этого подхода при оценке эффективной границы прибыльности финансовых институтов можно сказать и то, что для максимизации прибыли нужна и минимизация издержек (не только производственных).

По мнению Бергера и Хантера [8], производственный подход более применим к оценке эффективности филиальной сети банков, поскольку основная деятельность филиалов заключается в обработке документации, и управляющие филиалами обычно оказывают незначительное влияние на процесс привлечения и инвестирования средств.

Заметим, что оба подхода неспособны дать оценку управлению рисками и решить агентские проблемы, возникающие в связи с различиями в рискованностях ссуд и депозитов, а также с тем, что право владения и право распоряжения ими принадлежат разным лицам. Возможным восполнением этих недостатков может послужить наложение дополнительных ограничений, в рамках которых банки решают задачи максимизации прибыли и минимизации издержек, соответственно. В качестве примера учета управления риском можно взять включение в банковскую производственную функцию собственного капитала банка. При финансировании займов собственный капитал может выступать в той же роли, что и депозиты. Это повлияет как на издержки, так и на прибыль. Более того, включение в анализ собственных средств может быть причиной вариации рискованности, поскольку при прочих равных условиях риск неплатежа тем меньше, чем больше размер собственного капитала. Поэтому размер собственного капитала будет рассматриваться как еще одна объясняющая переменная.

Для оценки эффективности банковской деятельности полезно рассмотреть основные цели и ограничения, с которыми сталкиваются банки. С одной стороны, рассматривается минимизация издержек, с другой - максимизация прибыли. Сначала обсудим минимизацию функции издержек, где неэффективность по издержкам порождается субоптимальным количеством факторов производства при данных ценах, количестве выпуска и объеме собственного капитала. Далее, рассмотрим максимизацию функции доходов, где неэффективность по прибыли измеряет величину полученного дохода в соответствии с субоптимальным выбором объема выпуска при заданных ценах (или цен выпуска при заданном объеме). В условиях рынка совершенной конкуренции эти два подхода должны давать одинаковый результат. В случае несовершенной конкуренции обладание рыночной властью может привести к ситуации, когда банк эффективен по прибыли и неэффективен в терминах издержек, и наоборот. Совместное же использование этих двух подходов прольет свет на характер неэффективности.

Поставим задачу минимизации издержек. Пусть функция издержек C состоит из затрат на приобретение ресурса в количестве x по цене w. В предположении, что банки не могут влиять на цену на потенциально несовершенном рынке ресурсов, цены факторов w считаются заданными, экзогенными. Cчитается также, что выбран объем выпуска y в соответствии с заданными ценами на него (предполагается, что банки оперируют на рынке совершенной конкуренции). Все издержки рассматриваются как переменные. Банки минимизируют свои целевые функции в рамках ограничений, накладываемых производственной функцией.

Еще по теме:

Внебалансовые операции коммерческих банков
Недепозитные привлеченные средства банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитных тем, что они имеют, во-первых, не персонифицированный характер, а приобретаются на рынке на конку ...

Банковский кризис 2009 г
В январе курс доллара к рублю вырос на 20%, евро — на 10,2%. И уже тогда участники рынка не исключали, что банки, получившие в январе прибыль от валютных операций (лидерами по прибыльности стали Газпромбанк, ВТБ, Сбербанк, Альфа-банк и Юникредитбанк), в дальнейшем начнут показывать убытки. Курс руб ...

Анализ структуры депозитов и депозитных операций Сибирского банка Сбербанка ОАО
В 2008-2009 гг. Сибирский банк увеличил свою долю на рынке вкладов. Так, в 2008 году банк аккумулировал 52,3% от совокупного объема ресурсов, размещенных частными клиентами. Доля Сибирского банка на рынке кредитования населения составляла 35,4%. Доля на рынке кредитования юридических лиц составляла ...