Перспективы внедрения IRB-подхода в банковской системе Республики Беларусь

В последнее время внутренние рейтинги становятся все более важным элементом эффективного управления кредитными рисками крупных банков, повышения конкурентоспособности и устойчивости банковских систем в целом. Ведущие банки США, ФРГ, Франции, Великобритании и других развитых стран применяют внутренние рейтинги уже более десяти лет. Некоторые банки, и в первую очередь иностранные, в странах Восточной Европы, Балтии, России ввели внутренние рейтинги в практику работы значительно позже. Без выделения и сбора информации, которую агрегирует рейтинг, любое сравнение рисков в банках с большим количеством заемщиков является весьма сложной задачей, прежде всего, в связи с необходимостью одновременного анализа многочисленных факторов [5, с.49].

Система дифференцирования контрагентов по величине риска является мощным инструментом, позволяющим банку, помимо продвинутой системы расчета достаточности капитала, основывать свою деятельность на фундаментальных теоретических подходах, способных в долгосрочной перспективе дать дополнительную финансовую устойчивость и конкурентные преимущества на рынке. Тем более что и Базель 2 требует, чтобы система внутренних рейтингов и генерируемые ею данные использовались не только для расчета достаточности капитала, но и в повседневной деятельности.

Внедрение новых требований по достаточности капитала Базеля II необходимо для решения задач интеграции в мировую банковскую систему и улучшения условий доступа белорусских банков к заимствованиям на международных финансовых рынках [13].

Использование внутренних рейтингов возможно по следующим направлениям:

резервирование;

принятие решений по выделению кредитов и идентификация проблемных кредитов;

определение стоимости кредитов с учетом риска и полномочий по изменению процентной ставки;

усовершенствование системы лимитов;

мониторинг кредитных портфелей и внутренняя отчетность;

управленческая отчетность для высшего звена;

управление клиентскими отношениями, в том числе целевые ориентиры по привлечению клиентов и контроль качества клиентского портфеля;

планирование и прогнозирование;

применение административных процедур;

входные данные для других систем управления рисками [5, с.55].

Внутренние рейтинги предоставляют также методологическую основу для дополнительного резервирования. Так, зарубежные банки практикуют создание так называемого общего резерва на сумму определенного процента от объема активов, подверженных кредитному риску. Подобный подход для белорусских банков рекомендуют и рейтинговые агентства, в частности Fitch Ratings. При использовании внутренних рейтингов дополнительные резервы создаются более обоснованно. Например, резерв может создаваться по группе контрагентов либо кредитов с рейтингом «под наблюдением». Резервирование по всем категориям стандартных активов можно производить пропорционально величине ожидаемых потерь либо только по стандартным активам с самыми низкими рейтингами [5, с.55].

В соответствии с рейтингом могут изменяться полномочия по корректировке процентной ставки. Например, принимается решение, что для кредитов контрагентам с рейтингом выше порогового значения на уровне менеджеров клиентов или филиалов процентная ставка может быть уменьшена по сравнению со ставкой, установленной казначейством банка для данного типа кредита. Для кредитов контрагентов с рейтингом ниже порогового значения изменение процентной ставки не допускается.

Помимо лимитов, предусмотренных на законодательном уровне (максимальная сумма задолженности на одного кредитополучателя либо группы взаимосвязанных кредитополучателей, максимальная сумма крупных рисков и т. д.), возможно установление дополнительных лимитов: лимит на максимальный риск контрагента в зависимости от рейтинга, лимиты по отдельным рейтинговым группам. Кроме того, должны учитываться внутренние рейтинги и система делегирования полномочий принятия решений по кредитам. Например, решения о выдаче кредитов контрагентам с рейтингом ниже определенного порогового значения могут приниматься только на уровне головного банка [5, с.55].

Внутренние рейтинги используются для мониторинга и отчетности о распределении как отдельных видов контрагентов (предприятия, банки, страховые компании), так и всей совокупности контрагентов по рейтинговым группам на уровне головного банка и в разрезе филиалов, для мониторинга распределения сумм различных портфелей банка, а также совокупного портфеля. Они являются существенным элементом управленческой отчетности, которая готовится для высшего руководства.

Еще по теме:

Имиджевая конкуренция между российскими и зарубежными банками
Рассмотрим, что на сегодня российские и иностранные банки могут противопоставить своим конкурентам в области PR, маркетинга и рекламы (рис. 13). Рис. 13. Оценка уровня конкуренции между отечественными и иностранными банками[22] Не смотря на то, что большинство респондентов отметило, что уровень кон ...

Краткосрочное кредитование
В настоящее время в России наиболее распространённым видом кредитования является краткосрочное кредитование. Это может быть обусловлено многими факторами. Для оценки этих факторов необходимо выявить как положительные, так и отрицательные стороны данного типа кредитных операций. Данный анализ будет ...

Понятие системы кредитования, основные элементы
Термин «система кредитования» часто используется в учебной литературе, в научных изданиях, в нормативных актах Центрального банка Российской Федерации. Однако при всей частоте употребления этот термин практически не раскрыт, его содержание не исследовано в полной мере. Ни в отечественной, ни в зару ...