Понятие, сущность и виды расчетов по инкассо

Аккредитивная форма расчетов до недавнего времени значительно уступала по интенсивности применения другим формам расчетов, в частности, расчетам платежными оручениями. Однако сегодня так называемая «предоплата», предполагавшая проведение расчетов платежными поручениями и ставившая плательщика (покупателя) в невыгодное положение по отношению к получателю средств (поставщику) с точки зрения возможности внесудебного понуждения последнего к надлежащему исполнению обязательства, постепенно уступает дорогу расчетам по аккредитиву — способу расчетов, обеспечивающему относительный паритет рисков плательщика и получателя средств.

Продавец и покупатель заключают контракт купли-продажи, предусматривающий аккредитивную форму расчетов.

1. Покупатель инструктирует «свой» банк (банк импортера) эмитировать аккредитив в пользу продавца.

2. Банк-эмитент открывает аккредитив и просит затем банк в стране продавца авизировать и в ряде случаев подтвердить аккредитив.

3. Авизирующий банк по получении им аккредитива от банка-эмитента извещает продавца об открытии аккредитива.

4. Получив аккредитив от авизирующего банка и убедившись, что условия аккредитива полностью соответствуют торговому контракту, продавец отгружает товар в адрес покупателя.

5. Продавец представляет предусмотренные аккредитивом документы в исполняющий банк (обычно это авизирующий/ подтверждающий банк).

6. Исполняющий банк проверяет документы и в случае их соответствия условиям аккредитива производит платеж/ акцепт тратт/ негоциацию.

7. Исполняющий банк отсылает документы и требование о возмещении платежа в адрес банка-эмитента.

8. Банк-эмитент проверяет документы и в случае их соответствия условиям аккредитива возмещает исполняющему банку сумму валютного платежа.

9. Банк-эмитент вручает документы покупателю.

10. Банк-эмитент взимает с покупателя возмещение платежа.

11. Покупатель с помощью полученных документов получает товар.

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа (ст. 874 ГК РФ). Общие правила об исполнении инкассового поручения установлены в ст. 875—876 ГК РФ. Банк-эмитент, получив документы от клиента, начинает процедуру инкассирования сам или направляет их исполняющему банку. При отсутствии какого-либо документа или несоответствии документа по внешним признаками инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. Если указанные недостатки не устранены, то исполняющий банк вправе возвратить эти документы без исполнения. Все документы представляются исполняющим банком плательщику для совершения платежа или для акцепта в той форме, в которой они получены. Дополнительно в документах могут быть сделаны лишь отметки и надписи банка, необходимые для оформления инкассовой операции.

1. Контракт купли-продажи.

2. Продавец передает товар перевозчику для отправки покупателю.

3. Перевозчик передает продавцу транспортные документы.

4. Инкассовые инструкции и документы передаются продавцом в банк-ремитент.

5. Банк-ремитент проверяет инструкции и передает документы со своим инкассовым поручением в инкассирующий банк.

6. Инкассирующий (представляющий) банк информирует плательщика (покупателя) о прибытии документов и об условиях их передачи.

7. Покупатель осуществляет платеж или акцептует тратту (согласно инструкциям).

8. Инкассирующий банк передает документы покупателю.

9. Покупатель вручает документы перевозчику.

10. Перевозчик передает покупателю товар.

11. Инкассирующий банк переводит сумму банку-ремитенту.

12. Банк-ремитент кредитует счет продавца на эту сумму.

В зависимости от движения товара (экспорт, импорт), различают следующие виды оплаты :

Итак, принципиальная схема прохождения и оплаты отгрузочных документов при аккредитиве и инкассо в целом совпадает и включает следующие основные этапы: 1) экспортер отгружает товар, оформляет комплект отгрузочных документов и сдает их в свой банк (банк экспортера); 2) банк экспортера проверяет правильность оформления документов (особенно при аккредитиве) и пересылает их банку импортера; 3) банк импортера, в свою очередь, проверяет документы и передает их импортеру, получая от него соответствующее денежное возмещение (за переданные документы при инкассо и за исполненный аккредитив при аккредитиве); 4) банку экспортера перечисляется соответствующая сумма, которая, после осу­ществления, предусмотренных процедур (совершение необходимых платежей), поступает на расчетный счет экспортера. При этом между аккредитивом и инкассо существует принципиальная разница. Она связана с разной долей ответственности банка импортера по обеспечению исполнения платежа в зависимости от применения пер­вой или второй из перечисленных форм расчетов.

Еще по теме:

Модели ипотечного кредитования
Модели и формы взаимодействия участников рынка ипотечных кредитов, используемых в мировой практике, многообразны. Использование типов моделей ипотечного кредитования зависит от состояния экономики государства, уровня развития рыночных отношений и правовых норм, заложенных в законодательстве. Любая ...

Банковский кризис 2008 г
Явные проявления банковского кризиса начались в сентябре 2008 года, когда потери по индексу ММВБ достигали 10%, акции Сбербанка и ВТБ теряли по 30%, ставки МБК для банков первого круга подскакивали до 20% годовых, для более мелких банков – до 45% годовых. Ставки МБК упали с 25% до 6-7%. Бюджет РФ в ...

Размер страхового возмещения
В любом договоре страхования (личном или имущественном) существенным условием договора является страховая сумма – «сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение по договору имущественного страхования или которую он обязуется выплатить по договору личного страхования ...