Анализ ликвидности и платежеспособности ОАО «Сбербанк России»

Страница 1

Ресурсы ОАО Сбербанка России включают в себя собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц. Ресурсы Банка по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства.

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. Привлеченные средства носят для банка временный характер. Привлечение в банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. Поскольку одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списание денежных средств со счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов [10, с. 188].

Одним из основных инструментов анализа эффективности формирования и использования ресурсов является вертикальный и горизонтальный анализ баланса. Данные для проведения анализа активов и пассивов ОАО Сбербанк России берутся из формы банковской отчетности – бухгалтерского баланса за 2011 – 2012 гг. (Приложение 1, 2). Вертикальный и горизонтальный анализ активов представлены в табл. 2.1 и табл. 2.2. (Приложение 3).

На основании данных, сведённых в таблице 2.1 можно сделать следующие выводы. Наибольший вес в активах Банка занимает чистая ссудная задолженность (73,49 % на конец 2012 года).

Второе место на конец отчетного периода занимают чистые вложения и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи (10,94 %). Остальные ресурсы имеют незначительную долю в активах Банка.

За исследуемый период структура активов увеличилась также в сторону чистой ссудной задолженности (+ 6,45 %). Также незначительно увеличилась доля денежных средств. Наибольшее снижение в структуре активов Банка отмечается по статье чистые вложения и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи.

Структура активов ОАО «Сбербанк России» на 01.01.2012 г. представлена на рис. 2.

Рисунок 2. - Структура активов ОАО «Сбербанк России» на 01.01.2012 г.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что чистая ссудная задолженность составляет больше 70% активов банка, это связано с спецификой деятельности банка, ведь ссудная задолженность – задолженность заемщика за взятый кредит.

Иллюстрацию изменений в структуре активов можно показать с помощью рис. 3, на котором приведена структура активов ОАО «Сбербанк России» на 01.01.2013 г.

Рисунок 3. - Структура активов ОАО «Сбербанк России» на 01.01.2013 г.

Исходя их данных рис. 3 можно сделать вывод о снижении доли средств по статье чистые вложения и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи (- 6,25 %). Уменьшение данного показателя привело к увеличению доли чистой ссудной задолженности (+ 6,45 %).

В таблице 2.2 представлены данные для горизонтального анализа баланса ОАО Сбербанка России за 2011-2012 гг. На основании представленной в таблице информации можно сделать следующие выводы.

В течение рассматриваемого периода активы банка увеличились на 22,28 %, это говорит о развитии банка нормальными темпами. Наибольший темп прироста (+ 52,92 %) наблюдается по статье «Денежные средства». Также увеличение темпа роста (+ 34,03 %) произошло по статье «Чистая ссудная задолженность». Динамика роста таких статей актива, как «Средства кредитных организаций в ЦБ РФ», «Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения» и «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» примерно одинакова, в районе 17 %.

Снижение актива баланса ОАО «Сбербанк России» происходило в анализируемом периоде по таким статьям, как: «Средства в кредитных организациях» (- 37,88 %), «Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи» (- 22,19 %), «Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» (- 25,33 %). Прочие активы снизились незначительно (- 0,27 %).

В таблице 2.3 представлена информация о структуре пассивов (Приложение 4). Наибольший удельный вес занимает доля средств клиентов (некредитных организаций) – на конец периода – 75,58 %. Далее следуют кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ (5,48 %). Третье место принадлежит средствам кредитных организаций (4,58 % на конец 2012 г.).

По данным таблицы 2.3. можно сделать вывод о росте долей средств кредитной организации в Центральном банке РФ (+ 1,9 %) и кредитных организациях (+ 1,16 %). По всем остальным статьям пассива баланса отмечается их незначительное снижение.

Страницы: 1 2 3 4

Еще по теме:

Анализ ликвидности
Под ликвидностью коммерческого банка понимается такое его состояние, когда текущие обязательства по пассиву без значительных финансовых потерь покрываются за счет быстрой реализации средств по активу. В России для обеспечения необходимого уровня ликвидности коммерческих банков Центральный банк РФ И ...

Кризис на рынке брокерских услуг
Кризис на фондовом рынке ударил по бизнесу российских инвестиционных компаний. Осенью прошлого года, когда российские фондовые индексы потеряли более трех четвертей от своих максимальных значений, казалось, что переживут этот кошмар немногие. Проблема выживания встала даже перед крупнейшими игрокам ...

Показатели развития финансового рынка 2007-2008 гг
По объему капитализации российский финансовый рынок находится примерно на 12 месте в мире и у России есть все основании рассчитывать на то, чтобы в 2012 году войти в число 10, а к 2020 году 5 крупнейших по капитализации финансовых рынков мира. Достижению этих целей будет способствовать ряд важных т ...

Главное на сайте

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.banklesson.ru