Анализ соответствия структуры активов и пассивов по срокам погашения

Финансовая аналитика » Процентная политика коммерческих банков и способы управления процентными ставками » Анализ соответствия структуры активов и пассивов по срокам погашения

Страница 3

Рисунок 1

График погашения активов и пассивов для нормально работающего банка

Рисунок 2

Графики погашения активов и пассивов для проблемных банков

Анализируя рис. 1, можно сделать заключение о том, что на первом этапе линия погашения суммы активов выше линии погашения суммы пассивов, что является положительным, так как объем ликвидных активов превышает требования кредиторов. Второй этап связан с инвестиционной деятельностью банка, когда ссудная задолженность не может быть быстро погашена. Третий этап — линия погашения объема активов снова над линией погашения объема пассивов, разрыв между линиями характеризует величину чистого собственного капитала банка. Данную оценку деятельности банка можно назвать положительной.

Рассмотрим другие случаи расположения графиков погашения активов и пассивов (рис. 2, а, б).

Анализируя этапы деятельности проблемного банка на рис. 2, а, можно отметить, что расположение линий погашения активов и пассивов на I и II этапах совпадает с расположением линий нормально функционирующего банка (рис. 1). На III этапе линия погашения пассивов оказывается выше линии активов, т.е. у банка не хватает средств, чтобы расплатиться со всеми кредиторами. Разрыв между графиками свидетельствует о том, что банк не имеет чистого собственного капитала и поэтому не в состоянии выполнить все свои обязательства. В значительной степени будут страдать те кредиторы, которые имеют обязательства с большими сроками погашения.

Анализируя деятельность проблемного банка на рис. 2, б, можно отметить, что на II этапе линия погашения активов выше линии погашения пассивов. Это значит, что у банка есть средства для удовлетворения требований всех кредиторов, но банк, занимаясь инвестиционной деятельностью, вложил их в активы с длительными сроками погашения. В критической ситуации кредиторы банка могут столкнуться с проблемами задержки платежей. Если предположить, что банк не столкнется с трудностями удовлетворения требований сразу всех кредиторов, то такой банк в перспективе будет иметь достаточно большую величину чистого собственного капитала, так как средства были вложены под большие проценты. Однако нельзя забывать о рискованности таких операций.

Страницы: 1 2 3 

Еще по теме:

Характеристика формы № 102 « Отчет о прибылях и убытках»
Составляется банками нарастающим итогом с начала года по каждой статье по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября, 1 января в рублях и копейках. Входит в состав годовой отчетности банка. Заполняется в тысячах рублях на основании аналитических данных к счету 706 «Финансовые результаты текущего года ...

Сущность и значение страхования ответственности
Страхование ответственности – это страхования ущерба, и оно преследует цель предохранить страхователя от возможного убытка. Развития страхования ответственности идет вместе с техническим прогрессами и подкрепляется различными законами и нормативными актами, так как затрагивает практически все сферы ...

Состав и анализ финансовой отчетности банка
В общем случае под отчетностью банка понимается предусмотренная в законодательстве РФ и нормативных актах Банка России форма получения информации и деятельности банков, т.е. представление банками и получение Банком России (а также другими пользователями) указанной информации в виде официально утвер ...

Главное на сайте

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.banklesson.ru