Анализ соответствия структуры активов и пассивов по срокам погашения

Финансовая аналитика » Процентная политика коммерческих банков и способы управления процентными ставками » Анализ соответствия структуры активов и пассивов по срокам погашения

Страница 3

Рисунок 1

График погашения активов и пассивов для нормально работающего банка

Рисунок 2

Графики погашения активов и пассивов для проблемных банков

Анализируя рис. 1, можно сделать заключение о том, что на первом этапе линия погашения суммы активов выше линии погашения суммы пассивов, что является положительным, так как объем ликвидных активов превышает требования кредиторов. Второй этап связан с инвестиционной деятельностью банка, когда ссудная задолженность не может быть быстро погашена. Третий этап — линия погашения объема активов снова над линией погашения объема пассивов, разрыв между линиями характеризует величину чистого собственного капитала банка. Данную оценку деятельности банка можно назвать положительной.

Рассмотрим другие случаи расположения графиков погашения активов и пассивов (рис. 2, а, б).

Анализируя этапы деятельности проблемного банка на рис. 2, а, можно отметить, что расположение линий погашения активов и пассивов на I и II этапах совпадает с расположением линий нормально функционирующего банка (рис. 1). На III этапе линия погашения пассивов оказывается выше линии активов, т.е. у банка не хватает средств, чтобы расплатиться со всеми кредиторами. Разрыв между графиками свидетельствует о том, что банк не имеет чистого собственного капитала и поэтому не в состоянии выполнить все свои обязательства. В значительной степени будут страдать те кредиторы, которые имеют обязательства с большими сроками погашения.

Анализируя деятельность проблемного банка на рис. 2, б, можно отметить, что на II этапе линия погашения активов выше линии погашения пассивов. Это значит, что у банка есть средства для удовлетворения требований всех кредиторов, но банк, занимаясь инвестиционной деятельностью, вложил их в активы с длительными сроками погашения. В критической ситуации кредиторы банка могут столкнуться с проблемами задержки платежей. Если предположить, что банк не столкнется с трудностями удовлетворения требований сразу всех кредиторов, то такой банк в перспективе будет иметь достаточно большую величину чистого собственного капитала, так как средства были вложены под большие проценты. Однако нельзя забывать о рискованности таких операций.

Страницы: 1 2 3 

Еще по теме:

Функции рынка ценных бумаг
Рынок ценных бумаг является частью финансового рынка и в условиях развитой экономики выполняет ряд важнейших макро- и микроэкономических функций. Можно выделить следующие основные функции рынка ценных бумаг: учетная, контрольная, сбалансирования спроса и предложения, стимулирующая, перераспределите ...

Нормативно-правовая база системы рефинансирования кредитных организаций Банком России
Рефинансирование кредитных организаций является одним из инструментов денежно-кредитной политики государства. В соответствии с Федеральным законом РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России является для кредитных организаций кредитором последней инстанции, организует с ...

Особенности процедуры закрытия счетов юридических лиц при открытии конкурсного производства и при ликвидации юридического лица
При ликвидации юридического лица, а также открытии конкурсного производства изменяются лица, уполномоченные осуществлять управление деятельностью соответствующего юридического лица. В соответствии с пунктом 6 Положения о ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования, утвержденного ...

Главное на сайте

Copyright © 2022 - All Rights Reserved - www.banklesson.ru