Анализ соответствия структуры активов и пассивов по срокам погашения

Финансовая аналитика » Процентная политика коммерческих банков и способы управления процентными ставками » Анализ соответствия структуры активов и пассивов по срокам погашения

Страница 3

Рисунок 1

График погашения активов и пассивов для нормально работающего банка

Рисунок 2

Графики погашения активов и пассивов для проблемных банков

Анализируя рис. 1, можно сделать заключение о том, что на первом этапе линия погашения суммы активов выше линии погашения суммы пассивов, что является положительным, так как объем ликвидных активов превышает требования кредиторов. Второй этап связан с инвестиционной деятельностью банка, когда ссудная задолженность не может быть быстро погашена. Третий этап — линия погашения объема активов снова над линией погашения объема пассивов, разрыв между линиями характеризует величину чистого собственного капитала банка. Данную оценку деятельности банка можно назвать положительной.

Рассмотрим другие случаи расположения графиков погашения активов и пассивов (рис. 2, а, б).

Анализируя этапы деятельности проблемного банка на рис. 2, а, можно отметить, что расположение линий погашения активов и пассивов на I и II этапах совпадает с расположением линий нормально функционирующего банка (рис. 1). На III этапе линия погашения пассивов оказывается выше линии активов, т.е. у банка не хватает средств, чтобы расплатиться со всеми кредиторами. Разрыв между графиками свидетельствует о том, что банк не имеет чистого собственного капитала и поэтому не в состоянии выполнить все свои обязательства. В значительной степени будут страдать те кредиторы, которые имеют обязательства с большими сроками погашения.

Анализируя деятельность проблемного банка на рис. 2, б, можно отметить, что на II этапе линия погашения активов выше линии погашения пассивов. Это значит, что у банка есть средства для удовлетворения требований всех кредиторов, но банк, занимаясь инвестиционной деятельностью, вложил их в активы с длительными сроками погашения. В критической ситуации кредиторы банка могут столкнуться с проблемами задержки платежей. Если предположить, что банк не столкнется с трудностями удовлетворения требований сразу всех кредиторов, то такой банк в перспективе будет иметь достаточно большую величину чистого собственного капитала, так как средства были вложены под большие проценты. Однако нельзя забывать о рискованности таких операций.

Страницы: 1 2 3 

Еще по теме:

Кредитование физических лиц. Потребительский и ипотечный кредит
При потребительском кредите заемщиком являются физические лица, а кредиторами - кредитные учреждения, а также предприятия и организации различных форм собственности. В настоящее время банки Казахстана предоставляют два вида потребительских ссуд на: - текущие цели (так называемый кредит на «неотложн ...

Современные представления о сущности банка
Слово «банк» происходит от итальянского «banco», что в переводе на русский означает «стол». Предшественниками банков были средневековые менялы – представители денежно-торгового капитала; они принимали денежные вклады у купцов и специализировались на обмене денег различных городов и стран. По прошес ...

Ценовая политика создаваемой фирмы
Цена - важнейшая экономическая категория, оказывающая значительное влияние на решение социальных проблем населения и укрепление финансовой системы страны, что приобрело особенное значение в условиях рынка. Цена - зто один из четырех важнейших покупательских мотивов в выборе товаров длительного поль ...

Главное на сайте

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.banklesson.ru