Предпосылки перехода на IRB-подход

Главной целью соглашения Базель 2 является повышение качества управления рисками в банковском деле, что, в свою очередь, должно укрепить стабильность финансовой системы в целом. Одним из основных нововведений стало создание более чувствительной к рискам системы взвешенного расчета регулятивного капитала, основанной по возможности на количественных оценках банков, приведенных самими банками, а также всестороннее раскрытие информации и методологии банками [2].

Так банкам предоставляется возможность использовать собственные системы внутренних рейтингов с целью расчета достаточности капитала для покрытия кредитных рисков. Кроме того, внутренние рейтинги дают банкам дополнительные преимущества в таких ключевых областях, как принятие решений по выделению кредитов, анализ и мониторинг кредитного портфеля, анализ доходности и стоимости кредитов, лимитная политика, планирование и управление клиентскими отношениями [5, с. 49].

Внутренние рейтинги банков в определенной мере схожи с рейтингами, присваиваемыми международными рейтинговыми агентствами. В частности, они также агрегируют информацию о риске потерь, связанных с неспособностью погашения долга конкретным заемщиком. Однако внутренние рейтинги банков значительно отличаются от рейтингов публичных агентств по архитектуре и направлениям их использования. Особенности архитектуры систем внутренних рейтингов и их функционирование в различных банках тоже различаются, например, количеством градаций (групп, классов) и величиной риска, связанной с каждой градацией, способами присвоения и пересмотра рейтинга, степенью использования экспертных суждений.

Зарубежные источники, анализирующие проблемы внедрения системы внутренних рейтингов, свидетельствуют о том, что для успешного построения такой системы она должна быть основана на четкой и ясной терминологии и определениях, а также на их последовательном применении [5, с.49].

Для получения права расчета достаточности капитала с использованием системы внутренних рейтингов банк обязан представить органам банковского надзора доказательства того, что он в течение определенного срока соблюдал минимальные требования, установленные Базелем 2. Однако соблюдение этих требований необходимо для построения качественной системы внутренних рейтингов даже в том случае, если система будет применяться для иных целей, чем расчет достаточности капитала, согласно надзорным нормам [5, с. 52].

Минимальные требования разработаны Базельским комитетом на основе многолетнего анализа применения внутренних рейтингов в значительном количестве банков в различных странах. Суть их состоит в том, чтобы порядок определения и расчета рисков, а также сопровождающие процедуры позволяли достоверно оценить заемщиков и сделки, провести четкое разграничение рисков и найти их точное количественное выражение.

Для базового метода банки должны выполнять все положения относительно архитектуры рейтинговых систем, рабочих процедур, порядка контроля и мониторинга со стороны руководства, положения о порядке оценки и подтверждения действительности показателя вероятности дефолта (PD). Для самостоятельного определения потенциального риска в случае дефолта (EAD) и потерь в случае дефолта (LGD) банки должны выполнить ряд дополнительных требований. Например, для присвоения рейтингов по розничным кредитам необходимо использование данных не менее чем за 5 лет [1].

Банку следует предусмотреть соотношение между рисковыми классами заемщиков в форме шкалы рисков, где риски повышаются пропорционально снижению качества кредитов. Риски каждого класса могут описываться в форме вероятности дефолта заемщика либо в форме описания рейтинговых критериев для отнесения к данному классу. Необходимо, чтобы эти критерии соответствовали внутренним инструкциям о порядке выдачи кредитов и учета проблемных кредитов [5, с.53].

Еще по теме:

Оценка стоимости жилой недвижимости
Сбербанк России предлагает различные виды кредитов для своих клиентов. В частности, для физических лиц предлагаются кредит на жилье, автокредит, кредит на образование. В обеспечение таких кредитов может приниматься жилая недвижимость /3/. В качестве примера оценки стоимости имущества, принимаемого ...

Порядок проведения и оформления безналичных расчетов
Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов. Расчетны ...

Перспективы развития российского фондового рынка до 2012 года
В начале 2008 г. Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР РФ) подготовила и представила в Правительство РФ доклад «О мерах по совершенствованию регулирования и развития рынка ценных бумаг на 2008-2012 годы и на долгосрочную перспективу». Этот доклад можно считать новой концепцией по совершенст ...