Предпосылки перехода на IRB-подход

Страница 4

Главной целью соглашения Базель 2 является повышение качества управления рисками в банковском деле, что, в свою очередь, должно укрепить стабильность финансовой системы в целом. Одним из основных нововведений стало создание более чувствительной к рискам системы взвешенного расчета регулятивного капитала, основанной по возможности на количественных оценках банков, приведенных самими банками, а также всестороннее раскрытие информации и методологии банками [2].

Так банкам предоставляется возможность использовать собственные системы внутренних рейтингов с целью расчета достаточности капитала для покрытия кредитных рисков. Кроме того, внутренние рейтинги дают банкам дополнительные преимущества в таких ключевых областях, как принятие решений по выделению кредитов, анализ и мониторинг кредитного портфеля, анализ доходности и стоимости кредитов, лимитная политика, планирование и управление клиентскими отношениями [5, с. 49].

Внутренние рейтинги банков в определенной мере схожи с рейтингами, присваиваемыми международными рейтинговыми агентствами. В частности, они также агрегируют информацию о риске потерь, связанных с неспособностью погашения долга конкретным заемщиком. Однако внутренние рейтинги банков значительно отличаются от рейтингов публичных агентств по архитектуре и направлениям их использования. Особенности архитектуры систем внутренних рейтингов и их функционирование в различных банках тоже различаются, например, количеством градаций (групп, классов) и величиной риска, связанной с каждой градацией, способами присвоения и пересмотра рейтинга, степенью использования экспертных суждений.

Зарубежные источники, анализирующие проблемы внедрения системы внутренних рейтингов, свидетельствуют о том, что для успешного построения такой системы она должна быть основана на четкой и ясной терминологии и определениях, а также на их последовательном применении [5, с.49].

Для получения права расчета достаточности капитала с использованием системы внутренних рейтингов банк обязан представить органам банковского надзора доказательства того, что он в течение определенного срока соблюдал минимальные требования, установленные Базелем 2. Однако соблюдение этих требований необходимо для построения качественной системы внутренних рейтингов даже в том случае, если система будет применяться для иных целей, чем расчет достаточности капитала, согласно надзорным нормам [5, с. 52].

Минимальные требования разработаны Базельским комитетом на основе многолетнего анализа применения внутренних рейтингов в значительном количестве банков в различных странах. Суть их состоит в том, чтобы порядок определения и расчета рисков, а также сопровождающие процедуры позволяли достоверно оценить заемщиков и сделки, провести четкое разграничение рисков и найти их точное количественное выражение.

Для базового метода банки должны выполнять все положения относительно архитектуры рейтинговых систем, рабочих процедур, порядка контроля и мониторинга со стороны руководства, положения о порядке оценки и подтверждения действительности показателя вероятности дефолта (PD). Для самостоятельного определения потенциального риска в случае дефолта (EAD) и потерь в случае дефолта (LGD) банки должны выполнить ряд дополнительных требований. Например, для присвоения рейтингов по розничным кредитам необходимо использование данных не менее чем за 5 лет [1].

Банку следует предусмотреть соотношение между рисковыми классами заемщиков в форме шкалы рисков, где риски повышаются пропорционально снижению качества кредитов. Риски каждого класса могут описываться в форме вероятности дефолта заемщика либо в форме описания рейтинговых критериев для отнесения к данному классу. Необходимо, чтобы эти критерии соответствовали внутренним инструкциям о порядке выдачи кредитов и учета проблемных кредитов [5, с.53].

Страницы: 1 2 3 4 5

Еще по теме:

Виды факторинга и их правовая обоснованность в Российском законодательстве
Факторинг - это достаточно новый вид услуг в области финансирования, которым занимаются специальные факторинговые компании, тесно связанные с банками или являющиеся их дочерними филиалами, либо сами банки. Факторинг является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием ...

Процентный риск и ликвидность
Позиции по иностранной валюте почти всегда вызывают риск процентной ставки. Даже там, где банк придерживается политики не держать открытых позиций по иностранной валюте, он часто может подвергнуться риску процентной ставки в валюте. Поскольку риск процентной ставки возникает из-за несовпадения срок ...

Методы определения и управления трудовым потенциалом
Критически и позитивно осмысливая существующие научные подходы к содержанию механизма мотивации, многие авторы полагают, что он представляет собой целостную, сложно организованную и внутренне дифференцированную систему, включающую комплекс мер организационного и экономического характера, направленн ...

Главное на сайте

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.banklesson.ru