Предпосылки перехода на IRB-подход

Страница 5

Банк должен иметь письменную документацию о структуре рейтинговой системы и подробное описание ее применения, где отражаются рейтинговые критерии, а также ключевые вопросы, связанные с применением данной методики оценки кредитного риска. Банк должен обосновать отбор внутренних рейтинговых критериев и доказать, что выбранные рейтинговые критерии и процедуры позволяют провести надежную дифференциацию рисков. Все существенные изменения процесса присвоения рейтинга необходимо фиксировать во внутренних документах банка.

Рейтинговые критерии и процедуры должны регулярно проверяться, а рейтинги – периодически пересматриваться (как минимум ежегодно). Так, срок действия оценок вероятности дефолта составляет 1 год. Рейтинги следует обновлять при получении дополнительной существенной информации о заемщике или сделке, для чего нужно располагать надежными способами получения, обновления и ввода информации. Не менее важно собирать и хранить данные о различных аспектах внутреннего рейтинга, в частности, историю рейтингов должников, включая первоначальный рейтинг, даты, процедуру, исходные данные для присвоения рейтинга и т. д. [5, с.53; 1]

Банкам, использующим внутренние рейтинги для проверки достаточности собственного капитала, следует также иметь надежную систему стресс-тестирования. В качестве негативных событий могут рассматриваться экономические циклы национальной экономики или отдельных отраслей, значительные рыночные колебания, кризисы ликвидности.

Присвоение рейтингов и периодическую проверку процесса присвоения должны осуществлять подразделения, которые не имеют непосредственной заинтересованности в выделении кредитов. Кроме того, банку необходимо иметь подразделение, которое отвечает за независимое управление кредитными рисками, за выбор, структурирование, применение и надежность внутренних рейтинговых систем. Внутренний аудит должен проверять систему внутренних рейтингов и ее применение не реже одного раза в год [5, с.53].

Очевидной выгодой достижения соответствия правилам использования IRB-подхода для некоторых банков является возможность уменьшения требуемой суммы обязательного капитала. Например, банки с хорошим портфелем ипотечных кредитов могут рассчитывать на такое снижение и соответствующие выгоды. Однако, имея в виду цель сохранения примерно одинакового уровня капитала на уровне всей банковской системы, ясно, что помимо выигравших в такой ситуации будут и проигравшие. Тем не менее, возникает определенная степень внешнего давления к использованию IRB-подхода, так как регуляторы, рейтинговые агентства, инвесторы начинают считать более предпочтительными те банки, которые способны продемонстрировать возможность применять IRB-подход [20].

Следует отметить, что IRB-подход является более сложной системой оценки риска, но позволяет наиболее точно оценить банковские риски и, соответственно, величину капитала для их покрытия. Несмотря на сложности, которые могут возникнуть у белорусских банков на начальном этапе внедрения продвинутого подхода оценки кредитного риска, банки, и, соответственно, вся банковская система, только выиграют от данного процесса.

Страницы: 1 2 3 4 5 

Еще по теме:

Классификация депозитных операций коммерческих банков
Операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов с целью их последующего размещения и получения дохода, являются пассивными операциями банка. К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие срочных депозит ...

Анализ финансового состояния
Выдвижение на первый план финансовых аспектов, возрастание роли финансов – характерная тенденция для всех стран, особенно в банковской сфере. Качественное управление финансовыми средствами позволяет более точно оценить неопределенность ситуации. В связи с этим существенно возрастают приоритетность ...

Процентный риск и ликвидность
Позиции по иностранной валюте почти всегда вызывают риск процентной ставки. Даже там, где банк придерживается политики не держать открытых позиций по иностранной валюте, он часто может подвергнуться риску процентной ставки в валюте. Поскольку риск процентной ставки возникает из-за несовпадения срок ...

Главное на сайте

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.banklesson.ru