Предпосылки перехода на IRB-подход

Банк должен иметь письменную документацию о структуре рейтинговой системы и подробное описание ее применения, где отражаются рейтинговые критерии, а также ключевые вопросы, связанные с применением данной методики оценки кредитного риска. Банк должен обосновать отбор внутренних рейтинговых критериев и доказать, что выбранные рейтинговые критерии и процедуры позволяют провести надежную дифференциацию рисков. Все существенные изменения процесса присвоения рейтинга необходимо фиксировать во внутренних документах банка.

Рейтинговые критерии и процедуры должны регулярно проверяться, а рейтинги – периодически пересматриваться (как минимум ежегодно). Так, срок действия оценок вероятности дефолта составляет 1 год. Рейтинги следует обновлять при получении дополнительной существенной информации о заемщике или сделке, для чего нужно располагать надежными способами получения, обновления и ввода информации. Не менее важно собирать и хранить данные о различных аспектах внутреннего рейтинга, в частности, историю рейтингов должников, включая первоначальный рейтинг, даты, процедуру, исходные данные для присвоения рейтинга и т. д. [5, с.53; 1]

Банкам, использующим внутренние рейтинги для проверки достаточности собственного капитала, следует также иметь надежную систему стресс-тестирования. В качестве негативных событий могут рассматриваться экономические циклы национальной экономики или отдельных отраслей, значительные рыночные колебания, кризисы ликвидности.

Присвоение рейтингов и периодическую проверку процесса присвоения должны осуществлять подразделения, которые не имеют непосредственной заинтересованности в выделении кредитов. Кроме того, банку необходимо иметь подразделение, которое отвечает за независимое управление кредитными рисками, за выбор, структурирование, применение и надежность внутренних рейтинговых систем. Внутренний аудит должен проверять систему внутренних рейтингов и ее применение не реже одного раза в год [5, с.53].

Очевидной выгодой достижения соответствия правилам использования IRB-подхода для некоторых банков является возможность уменьшения требуемой суммы обязательного капитала. Например, банки с хорошим портфелем ипотечных кредитов могут рассчитывать на такое снижение и соответствующие выгоды. Однако, имея в виду цель сохранения примерно одинакового уровня капитала на уровне всей банковской системы, ясно, что помимо выигравших в такой ситуации будут и проигравшие. Тем не менее, возникает определенная степень внешнего давления к использованию IRB-подхода, так как регуляторы, рейтинговые агентства, инвесторы начинают считать более предпочтительными те банки, которые способны продемонстрировать возможность применять IRB-подход [20].

Следует отметить, что IRB-подход является более сложной системой оценки риска, но позволяет наиболее точно оценить банковские риски и, соответственно, величину капитала для их покрытия. Несмотря на сложности, которые могут возникнуть у белорусских банков на начальном этапе внедрения продвинутого подхода оценки кредитного риска, банки, и, соответственно, вся банковская система, только выиграют от данного процесса.

Еще по теме:

Кредитный портфель и управление проблемными кредитами
О качестве кредитной деятельности банка можно судить по ряду критериев, среди которых: -рентабельность кредитных операций (в динамике); -наличие ясно сформулированной кредитной политики на каждый конкретный период, адекватной возможностям самого банка и интересам его клиентов, а также четко прописа ...

Необходимость управления собственным капиталом банка
Кризисные явления, наблюдаемые в последнее время на мировых финансовых рынках, породили не только пристальное внимание к банковскому бизнесу и системам его оценки, но и к проблемам его регулирования и управления. Безусловно, сложившиеся неблагоприятные условия для банковского бизнеса в первую очере ...

Порядок государственной регистрации кредитных организаци
Для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций в Банк России в установленном им порядке представляются следующие документы: 1) заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществл ...